你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
會(huì)計(jì)分錄 3.10日,以轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)1500元。 4.15日,銷售A材料500千克,不含稅單價(jià)為80元,增值稅率13%款項(xiàng)已收到并存入銀行,其采購(gòu)成本為每千克20元。 5.20日,職工李四出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2500元,原借款2 000元,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 6.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本,其中甲產(chǎn)品單位成本500元,乙產(chǎn)品單位成本400元。 7.31日,計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2300元,教育費(fèi)附加1000元。 8.31日,以現(xiàn)金支付稅收罰款滯納金900元。 9.31日,預(yù)提本月銀行短期借款利息1 800元。10.31日,收到職工張三的罰款收入60元。 11.31日,計(jì)算本月應(yīng)繳納車船稅5 000元,房產(chǎn)稅3 12.31日,用銀行存款支付本月的印花稅500元。 13.31日,以銀行存款支付金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)1 200元。 15.31日,所得稅率為25%,要求計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅。 16.31日,按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。(假定“本年利潤(rùn)”賬戶余額為0) 17.31日,該工廠決定向投資者分配利潤(rùn)5000元。
實(shí)訓(xùn)資料:長(zhǎng)江工廠2020年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.2日,銷售甲產(chǎn)品100臺(tái),不含稅單價(jià)為1500元,增值稅率13%,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 2.5日,銷售乙產(chǎn)品200臺(tái),不含稅單價(jià)為1100元,增值稅率13%,款項(xiàng)尚未收到。 3.10日,以轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)1500元。 4.15日,銷售A材料500千克,不含稅單價(jià)為80元,增值稅率13% 款項(xiàng)已收到并存入銀行,其采購(gòu)成本為每千克20元。 5.20日,職工李四出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2 500元,原借款2 000元,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 6.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本,其中甲產(chǎn)品單位成本500元,乙產(chǎn)品單位成本400元。 7.31日,計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2 300元,教育費(fèi)附加1 000元。 8.31日,以現(xiàn)金支付稅收罰款滯納金900元。 9.31日,預(yù)提本月銀行短期借款利息1 800元。 10.31日,收到職工張三的罰款收入60元。 11.31日,計(jì)算本月應(yīng)繳納車船稅5 000元,房產(chǎn)稅3 000元。 12.31日,用銀行存款支付本月的印花稅500元
1.5日,采購(gòu)甲材料一批,買價(jià)20000元,進(jìn)項(xiàng)增值稅2600元,運(yùn)雜費(fèi)500元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。2.7日,上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫。3.10日,用銀行存款預(yù)付明年的大眾日?qǐng)?bào)報(bào)社報(bào)刊訂閱費(fèi)1200元。4.12日,用現(xiàn)金支付行政管理部門辦公用品費(fèi)200元。5.15日,銷售A產(chǎn)品600件,每件500元,計(jì)300000元,銷項(xiàng)增值稅39000元,價(jià)稅款當(dāng)即收存銀行。6.18日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊5000元,其中生產(chǎn)車間4000元,行政管理部門1000元。7.20日,用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元。8.31日,結(jié)算本月應(yīng)付工資34000元,其中生產(chǎn)工人工資25000元,車間管理人員工資3000元,行政管理人員工資6000元。9.31日,將本月發(fā)生的制造費(fèi)用7000元轉(zhuǎn)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本。10.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本180000元。11.31日,計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅2800元。12.31日,將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。
1.5日,采購(gòu)甲材料一批,買價(jià)20000元,進(jìn)項(xiàng)增值稅2600元,運(yùn)雜費(fèi)500元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。2.7日,上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫。3.10日,用銀行存款預(yù)付明年的大眾日?qǐng)?bào)報(bào)社報(bào)刊訂閱費(fèi)1200元。4.12日,用現(xiàn)金支付行政管理部門辦公用品費(fèi)200元。5.15日,銷售A產(chǎn)品600件,每件500元,計(jì)300000元,銷項(xiàng)增值稅39000元,價(jià)稅款當(dāng)即收存銀行。6.18日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊5000元,其中生產(chǎn)車間4000元,行政管理部門1000元。7.20日,用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元。8.31日,結(jié)算本月應(yīng)付工資34000元,其中生產(chǎn)工人工資25000元,車間管理人員工資3000元,行政管理人員工資6000元。9.31日,將本月發(fā)生的制造費(fèi)用7000元轉(zhuǎn)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本。10.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本180000元。11.31日,計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅2800元。12.31日,將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。
東方公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為16%,該公司生產(chǎn)A產(chǎn)品,單位售價(jià)為500元(不含稅),單位成本為350元。2018年3月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)10日,向某商場(chǎng)銷售A產(chǎn)品600臺(tái),售價(jià)每臺(tái)500元,價(jià)稅款收到存入銀行。(2)12日,上月銷售某單位A產(chǎn)品80臺(tái),售價(jià)每臺(tái)500元,本月價(jià)稅款收妥,存入銀行。(3)15日,以銀行存款支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)5000元。(4)21日,以銀行存款支付當(dāng)月短期借款利息2000元。(5)25日,以銀行存款支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)2800元。(6)28日,以銀行存款支付公益性捐款1500元。(7)31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入賬戶余額:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000元,其他業(yè)務(wù)收入30000元,投資收益1000,營(yíng)業(yè)外收入200000元。(8)結(jié)轉(zhuǎn)損益類費(fèi)用賬戶余額:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000元,銷售費(fèi)用5000元,管理費(fèi)用2800元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元,營(yíng)業(yè)外支出1500元。(9)按本月利潤(rùn)總額的25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。
接受一家餐飲企業(yè)財(cái)務(wù),報(bào)稅會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé),賬務(wù)2年沒做,也沒交接清單,幾個(gè)會(huì)計(jì)就負(fù)責(zé)比價(jià)審核付款,登記團(tuán)餐項(xiàng)目收款,會(huì)計(jì)月底也不盤點(diǎn),現(xiàn)在賬目短了兩年了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么開展工作
老師,我們是建筑公司,甲方對(duì)我們的罰款2萬,我們?nèi)绾稳胭~,走營(yíng)業(yè)外支出嗎?2萬從工程款里扣除,這2萬還得正常開票給甲方
老師,我們從海南進(jìn)口貨物,然后再加工出口,能退稅嗎
老師,我們老板買了一家單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,然后呢,他們這個(gè)單位經(jīng)營(yíng)了幾年,然后賬面上是有東西的,然后呢,我們單位買過來之后,承接著繼續(xù)往后經(jīng)營(yíng)的話,他賬上是不是有些東西必須得清空了呀,我們才能接著往后做呢
你好老師,我要改之前年度的企業(yè)所得稅報(bào)表,怎么改不了,顯示本期以后還存在申報(bào)信息不允許更正,這個(gè)怎么解決
老師老板分紅的時(shí)候產(chǎn)個(gè)稅,不一定能分到錢啊,有利潤(rùn)不一定有貨幣資金,對(duì)嗎
公司與個(gè)人簽訂的租房合同,個(gè)人是出租方,公司可以操作代開發(fā)票嗎?
老師好,勞務(wù)費(fèi)是需要在個(gè)人所得稅APP申報(bào)嗎?是按不含稅金額申報(bào),是吧?
老師,我的營(yíng)業(yè)執(zhí)照過期了可以暫期還是說只能注銷呢
老師,平時(shí)入的一些沒有發(fā)票的費(fèi)用,可以怎么備注后面匯算時(shí)才知道這筆該調(diào)增??梢灾苯釉谡獙?調(diào)增嗎
嗯嗯嗯,是的,謝謝
3借銷售費(fèi)用1500 貸銀行存款1500
4.借銀行存款45200 貸其他業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200
借其他業(yè)務(wù)成本10000 貸原材料10000
5.借管理費(fèi)用2500 貸其他應(yīng)收款2000 庫存現(xiàn)金500
6.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
7借稅金及附加3300 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅2300 -應(yīng)交教育費(fèi)附加1000
8.借營(yíng)業(yè)外支出900 貸庫存現(xiàn)金900
9借財(cái)務(wù)費(fèi)用1800 貸應(yīng)付利息1800
10借庫存現(xiàn)金60 貸營(yíng)業(yè)外收入60
11借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅5000 -應(yīng)交房產(chǎn)稅3000
12借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅500 貸銀行存款500
13借財(cái)務(wù)費(fèi)用1200 貸銀行存款1200
你這里沒收入怎么核算利潤(rùn)
我也不知道
那不用了,謝謝
不不客氣謝謝麻煩給與五星好評(píng)