你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
會計(jì)分錄 3.10日,以轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)1500元。 4.15日,銷售A材料500千克,不含稅單價(jià)為80元,增值稅率13%款項(xiàng)已收到并存入銀行,其采購成本為每千克20元。 5.20日,職工李四出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2500元,原借款2 000元,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 6.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本,其中甲產(chǎn)品單位成本500元,乙產(chǎn)品單位成本400元。 7.31日,計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2300元,教育費(fèi)附加1000元。 8.31日,以現(xiàn)金支付稅收罰款滯納金900元。 9.31日,預(yù)提本月銀行短期借款利息1 800元。10.31日,收到職工張三的罰款收入60元。 11.31日,計(jì)算本月應(yīng)繳納車船稅5 000元,房產(chǎn)稅3 12.31日,用銀行存款支付本月的印花稅500元。 13.31日,以銀行存款支付金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)1 200元。 15.31日,所得稅率為25%,要求計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅。 16.31日,按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。(假定“本年利潤”賬戶余額為0) 17.31日,該工廠決定向投資者分配利潤5000元。
實(shí)訓(xùn)資料:長江工廠2020年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.2日,銷售甲產(chǎn)品100臺,不含稅單價(jià)為1500元,增值稅率13%,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 2.5日,銷售乙產(chǎn)品200臺,不含稅單價(jià)為1100元,增值稅率13%,款項(xiàng)尚未收到。 3.10日,以轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)1500元。 4.15日,銷售A材料500千克,不含稅單價(jià)為80元,增值稅率13% 款項(xiàng)已收到并存入銀行,其采購成本為每千克20元。 5.20日,職工李四出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2 500元,原借款2 000元,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 6.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本,其中甲產(chǎn)品單位成本500元,乙產(chǎn)品單位成本400元。 7.31日,計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2 300元,教育費(fèi)附加1 000元。 8.31日,以現(xiàn)金支付稅收罰款滯納金900元。 9.31日,預(yù)提本月銀行短期借款利息1 800元。 10.31日,收到職工張三的罰款收入60元。 11.31日,計(jì)算本月應(yīng)繳納車船稅5 000元,房產(chǎn)稅3 000元。 12.31日,用銀行存款支付本月的印花稅500元
1.5日,采購甲材料一批,買價(jià)20000元,進(jìn)項(xiàng)增值稅2600元,運(yùn)雜費(fèi)500元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。2.7日,上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫。3.10日,用銀行存款預(yù)付明年的大眾日報(bào)報(bào)社報(bào)刊訂閱費(fèi)1200元。4.12日,用現(xiàn)金支付行政管理部門辦公用品費(fèi)200元。5.15日,銷售A產(chǎn)品600件,每件500元,計(jì)300000元,銷項(xiàng)增值稅39000元,價(jià)稅款當(dāng)即收存銀行。6.18日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊5000元,其中生產(chǎn)車間4000元,行政管理部門1000元。7.20日,用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元。8.31日,結(jié)算本月應(yīng)付工資34000元,其中生產(chǎn)工人工資25000元,車間管理人員工資3000元,行政管理人員工資6000元。9.31日,將本月發(fā)生的制造費(fèi)用7000元轉(zhuǎn)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本。10.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本180000元。11.31日,計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅2800元。12.31日,將主營業(yè)務(wù)收入300000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。
1.5日,采購甲材料一批,買價(jià)20000元,進(jìn)項(xiàng)增值稅2600元,運(yùn)雜費(fèi)500元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。2.7日,上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫。3.10日,用銀行存款預(yù)付明年的大眾日報(bào)報(bào)社報(bào)刊訂閱費(fèi)1200元。4.12日,用現(xiàn)金支付行政管理部門辦公用品費(fèi)200元。5.15日,銷售A產(chǎn)品600件,每件500元,計(jì)300000元,銷項(xiàng)增值稅39000元,價(jià)稅款當(dāng)即收存銀行。6.18日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊5000元,其中生產(chǎn)車間4000元,行政管理部門1000元。7.20日,用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元。8.31日,結(jié)算本月應(yīng)付工資34000元,其中生產(chǎn)工人工資25000元,車間管理人員工資3000元,行政管理人員工資6000元。9.31日,將本月發(fā)生的制造費(fèi)用7000元轉(zhuǎn)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本。10.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本180000元。11.31日,計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅2800元。12.31日,將主營業(yè)務(wù)收入300000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。
東方公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為16%,該公司生產(chǎn)A產(chǎn)品,單位售價(jià)為500元(不含稅),單位成本為350元。2018年3月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)10日,向某商場銷售A產(chǎn)品600臺,售價(jià)每臺500元,價(jià)稅款收到存入銀行。(2)12日,上月銷售某單位A產(chǎn)品80臺,售價(jià)每臺500元,本月價(jià)稅款收妥,存入銀行。(3)15日,以銀行存款支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)5000元。(4)21日,以銀行存款支付當(dāng)月短期借款利息2000元。(5)25日,以銀行存款支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)2800元。(6)28日,以銀行存款支付公益性捐款1500元。(7)31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入賬戶余額:主營業(yè)務(wù)收入300000元,其他業(yè)務(wù)收入30000元,投資收益1000,營業(yè)外收入200000元。(8)結(jié)轉(zhuǎn)損益類費(fèi)用賬戶余額:主營業(yè)務(wù)成本200000元,銷售費(fèi)用5000元,管理費(fèi)用2800元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元,營業(yè)外支出1500元。(9)按本月利潤總額的25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會務(wù)報(bào)銷(包含場租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問到的話,我說這是我們的市場推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo),是對方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告,可以對2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對2024年報(bào)表做修改嗎
會計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
老師,有稅務(wù)局給公司退稅的情況么?為什么會退稅???
我們公司收購了別人的公司A(一個(gè)大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個(gè)題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個(gè)分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
嗯嗯嗯,是的,謝謝
3借銷售費(fèi)用1500 貸銀行存款1500
4.借銀行存款45200 貸其他業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200
借其他業(yè)務(wù)成本10000 貸原材料10000
5.借管理費(fèi)用2500 貸其他應(yīng)收款2000 庫存現(xiàn)金500
6.借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
7借稅金及附加3300 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅2300 -應(yīng)交教育費(fèi)附加1000
8.借營業(yè)外支出900 貸庫存現(xiàn)金900
9借財(cái)務(wù)費(fèi)用1800 貸應(yīng)付利息1800
10借庫存現(xiàn)金60 貸營業(yè)外收入60
11借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅5000 -應(yīng)交房產(chǎn)稅3000
12借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅500 貸銀行存款500
13借財(cái)務(wù)費(fèi)用1200 貸銀行存款1200
你這里沒收入怎么核算利潤
我也不知道
那不用了,謝謝
不不客氣謝謝麻煩給與五星好評