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請問申報附表資料二里面的金額是填寫不含稅金額嗎?

2021-12-07 17:01
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-07 17:03

同學(xué) 你好,這個是填寫補(bǔ)含稅的金額,不含稅金額和稅額是分開的。

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同學(xué) 你好,這個是填寫補(bǔ)含稅的金額,不含稅金額和稅額是分開的。
2021-12-07
你好,這個不含稅額,只是金額的 稅額的那里填寫的是發(fā)票上的稅額
2023-06-14
你好 是不含稅的呢
2022-10-10
同學(xué)你好 附表二就是填寫進(jìn)項稅額的哦
2020-09-04
你好;? ??《增值稅納稅申報表附列資料(二)》“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”,反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額。?依據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署公告2019年第39號)第六條規(guī)定:納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。其中,取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,進(jìn)項稅額=(票價%2B燃油附加費)÷(1%2B9%)×9%?;取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,進(jìn)項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%;取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,進(jìn)項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%。?因此,航空運(yùn)輸電子客票行程單上的票價%2B燃油附加費的金額,鐵路車票、公路、水路等其他客票上的票面金額均為含稅金額,因此《增值稅納稅申報表附列資料(二)》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額。?
2021-12-10
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