我小規(guī)模納稅人，20年6月在稅務(wù)代開(kāi)一張16萬(wàn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)方已付給我們14萬(wàn)，尚欠2萬(wàn)，21年12月對(duì)方審計(jì)后說(shuō)數(shù)額不對(duì)，應(yīng)該是15萬(wàn)。讓開(kāi)紅字發(fā)票。開(kāi)紅字發(fā)票我要怎么記賬？20年分錄：借銀行存款14萬(wàn)，應(yīng)收賬款2萬(wàn)，貸：經(jīng)營(yíng)收入16萬(wàn)

21年12月開(kāi)的專(zhuān)票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來(lái)了，要重開(kāi)一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)正確的分錄如何寫(xiě)。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？

老師，我們?nèi)ツ曩u(mài)的商品100萬(wàn)，當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入也收了錢(qián)，當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入的分錄，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅 問(wèn)題：但是現(xiàn)在4月份達(dá)成一致，對(duì)去年已銷(xiāo)售的商品100萬(wàn)進(jìn)行五折的商業(yè)折扣，對(duì)方公司給我們開(kāi)紅字發(fā)票信息表，我們給對(duì)方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，我們給對(duì)方退款50萬(wàn)， 那么我開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬呢？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開(kāi)具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)（紅字）再按開(kāi)具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

老師，您好，我公司土地出租，現(xiàn)在收到對(duì)方預(yù)付款（租期10年），已經(jīng)給對(duì)方公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)票，我轉(zhuǎn)收入的時(shí)候是一次性做收入還是應(yīng)該10年租金分?jǐn)偟矫總€(gè)月入收入呢？ （1）借：銀行存款 240萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款 240萬(wàn) 借：預(yù)收賬款 240萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 228.57萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 11.43 （2）借：銀行存款 240萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款 240萬(wàn) 借：預(yù)收賬款 2萬(wàn)（10年240萬(wàn)，一個(gè)月分?jǐn)偨痤~2萬(wàn)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.90萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 0.1萬(wàn)