現在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購公司，是一般納稅人，乙公司是生產酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費是8.5元，進項稅額是0.20，果酒的消費稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計算方式那種是正確的？
乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53%2B8.5）/（1-10%）*10%=1.11元這個對很明顯
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現在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購公司，是一般納稅人，乙公司是生產酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費是8.5元，進項稅額是0.20，果酒的消費稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計算方式那種是正確的？
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現在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購公司，是一般納稅人，乙公司是生產酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費是8.5元，進項稅額是0.20，果酒的消費稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計算方式那種是正確的？
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甲公司是一家白酒生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30000千克，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費678000元、包裝物租金452000元。上述款項均以銀行存款收訖。(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙公司支付不含增值稅的加工費2000元，并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費稅，且無同類消費品的價格。(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價每瓶150元通過非獨立核算門市部銷售完畢，該批糧食白酒已經發(fā)出，款項以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價格為每千克180元。藥酒的消費稅稅率為10%，白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克。要求:(1)計算甲公司向煙酒專賣店銷售糧食白酒的應納消費稅(2)計算乙公司應代收代繳的消費稅(3)計算甲公司銷售瓶裝藥酒的應納消費稅(4)計算甲公司分給職工散裝藥酒的應納消費稅(5)對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理
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甲公司是一家白酒生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30000千克，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費678000元、包裝物租金452000元。上述款項均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙公司支付不含增值稅的加工費2000元，并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費稅，且無同類消費品的價格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價每瓶150元通過非獨立核算門市部銷售完畢，該批糧食白酒已經發(fā)出，款項以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價格為每千克180元藥酒的消費稅稅率為10%，白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計算甲公司向煙酒專賣店銷售糧食白酒的應納消費稅(2)計算乙公司應代收代繳的消費稅。(3)計算甲公司銷售瓶裝藥酒的應納消費稅(4)計算甲公司分給職工散裝藥酒的應納消費稅(5)對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理
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甲公司是一家白酒生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30000千克，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費678000元、包裝物租金452000元。上述款項均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙公司支付不含增值稅的加工費20000元，并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費稅，且無同類消費品的價格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價每瓶150元通過非獨立核算門市部銷售完畢，該批糧食白酒已經發(fā)出，款項以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價格為每千克180元藥酒的消費稅稅率為10%，白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計算甲公司向煙酒專賣店銷售糧食白酒的應納消費稅(2)計算乙公司應代收代繳的消費稅。(3)計算甲公司銷售瓶裝藥酒的應納消費稅(4)計算甲公司分給職工散裝藥酒的應納消費稅(5)對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理
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老師這2個都是我自己算的，老師這邊確定第一種是正確的嗎？
老師，我剛查資料消費稅=（材料成本+加工費+委托數量*定額稅率）/（1-比例稅率），感覺我這個又不對了，那個才是正確的呢
我剛查資料消費稅=（材料成本 加工費 委托數量*定額稅率）/（1-比例稅率）
老師，那這個應該怎么算呢，
消費稅=（材料成本 加工費 委托數量*定額稅率）/（1-比例稅率） 這個計算是對的
老師，那針對我這個案例，這個題應該怎么算呢
乙公司代扣代繳的消費稅=（1.53%2B8.5）/（1-10%）*10%
那老師，我算的這個是正確的，是吧？
是的，你這個是正確的餓啦
好的，謝謝老師，還有2個問題，就是我們要是將這個酒賣出去的價格高于成本價，我們還需要再繳納消費稅嗎？
還需要繳納消費稅的
老師那這個差價怎么繳納呢
不是差價，是全額繳納，酒類除了葡萄酒沒有可以抵扣的
老師，我們是莓子酒，也不能抵扣嗎？比如說我們售價是50塊錢，還要繳納50*10%的消費稅嗎？
不可以的，只有葡萄酒可以這里
那老師我算的這個對嗎？
你的額計算是正確的
那老師，受托方代扣代繳的稅也是我們公司支付的，這樣下來我們不就重復交稅了嗎
不會的，消費稅這里是這樣規(guī)定的酒類，你們直接計入成本如果直接出售