西安的母公司生產(chǎn)銷售，北京的子公司主要負(fù)責(zé)研發(fā)，子公司的研發(fā)費(fèi)用如果要分?jǐn)偨o母公司，需要簽訂什么合同？母公司分?jǐn)偟难邪l(fā)費(fèi)用可以享受稅收優(yōu)惠加計(jì)扣除嗎？
你好，子公司的研發(fā)費(fèi)用，不可以并到母公司這邊分?jǐn)?，因?yàn)槎际仟?dú)立的法人，費(fèi)用沒(méi)辦法合并，如果母公司委托子公司開(kāi)發(fā)支出的費(fèi)用，可以子公司開(kāi)具發(fā)票給母公司入賬申報(bào)高新，否則，不可以的。
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我公司有生產(chǎn)的電子產(chǎn)品，同時(shí)又投標(biāo)的總包項(xiàng)目，高新技術(shù)企業(yè)，那么我公司高新收入總收入如何計(jì)算（需要加上總包的項(xiàng)目收入嗎？）那么研發(fā)費(fèi)用是不是也需要多呢？還是只統(tǒng)計(jì)這部分生產(chǎn)研發(fā)銷售的收入和研發(fā)費(fèi)用？項(xiàng)目的收入另算？
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西安的母公司生產(chǎn)銷售，北京的子公司主要負(fù)責(zé)研發(fā)，子公司的研發(fā)費(fèi)用如果要分?jǐn)偨o母公司，需要簽訂什么合同？母公司分?jǐn)偟难邪l(fā)費(fèi)用可以享受稅收優(yōu)惠加計(jì)扣除嗎？
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你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，同時(shí)也屬于高新企業(yè)，a公司財(cái)務(wù)軟件上2021年的研發(fā)費(fèi)用總額是3000000元，后來(lái)事務(wù)所給a公司進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)a公司2021年研發(fā)費(fèi)用少入賬200元（分別是社保費(fèi)和水電費(fèi)），但是事務(wù)所給a公司審計(jì)調(diào)整后的利潤(rùn)表上的研發(fā)費(fèi)用金額是3000200元，也就意味著a公司2021年享受加計(jì)扣除的費(fèi)用金額也是按3000200元，而不是按3000000元，那么a公司現(xiàn)在在做2022年5月的賬務(wù)處理，那么這200元需要做調(diào)整的分錄嗎，如何做
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我司是母公司的全資子公司（主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)和銷售），和另一個(gè)全資子公司（主要是研發(fā)）簽訂了委托研發(fā)的合同，目的就是解決研發(fā)子公司的資金問(wèn)題，否則他們沒(méi)有收入來(lái)源。 請(qǐng)問(wèn)有什么需要注意的嗎？走委托研發(fā)技術(shù)服務(wù)合同可以嗎？
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外聘研發(fā)人員是一定要和勞務(wù)派遣公司簽訂合同才能做加計(jì)扣除嗎？沒(méi)有勞務(wù)派遣資質(zhì)的母子公司之間互派研發(fā)人員參與項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)生的費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
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市場(chǎng)調(diào)研，成本控制，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，賬目分析都是怎么操作的
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老師，穩(wěn)崗返回如何做賬
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請(qǐng)問(wèn)老師，我們老板要在公司增加一項(xiàng)業(yè)務(wù)，叫居間服務(wù)，我在經(jīng)營(yíng)范圍選擇上找不到居間這兩個(gè)字，在網(wǎng)上查說(shuō)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)包含這個(gè)，可以選這項(xiàng)嗎？還是有更貼切居間的范圍，求老師指教
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老師好，本月增值稅和城建稅低于一元，不用交稅，但已經(jīng)計(jì)提了，然后怎么做分錄呢？怎么能把這低于一元的增值稅銷掉呢？
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那道題計(jì)算方式不對(duì)吧？出租住房不是除以1.015嗎？乘以0.15嗎？這個(gè)答案里面居然還出現(xiàn)一個(gè)除以1·05，再乘以0.15。答案不對(duì)吧？
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每個(gè)月交個(gè)稅，年度個(gè)稅匯算清繳怎么退回給自己
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，甲公司外購(gòu)一臺(tái)不需要安裝的管理設(shè)備，支付價(jià)款取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1200萬(wàn)元，增值稅稅額為156萬(wàn)，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅稅額為0.9萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備可以使用10年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定，此類設(shè)備最低折舊年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，按年限平均法計(jì)算的折舊額可以稅前扣除。其次，5月31日，甲公司將自用廠房對(duì)外出租，該廠房系2×20年5月購(gòu)入非賬面原值200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用20年，采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定，此類房屋建筑物折舊年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)算的折舊金額可以稅前扣除。最后，12月31日，甲公司對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，發(fā)現(xiàn)一批存貨的賬面價(jià)值余，改用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，減值金額計(jì)入當(dāng)期
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郭老師，昨天說(shuō)的有異地項(xiàng)目，分別在電子稅務(wù)局和特定主體身份，在電子稅務(wù)局當(dāng)?shù)厣陥?bào)中的數(shù)據(jù)包含異地項(xiàng)目的數(shù)據(jù)嗎
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月底營(yíng)收款銀行到賬時(shí)間為次月，如何如何做分錄，且pos機(jī)商扣除手續(xù)費(fèi)后到賬
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本月只有采購(gòu)，沒(méi)有銷售，會(huì)計(jì)分錄是不是就只采用進(jìn)價(jià)核算法？如下個(gè)月只有等有售價(jià)時(shí)，按照售價(jià)核算法去做？
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你好，子公司和母公司簽委托開(kāi)發(fā)合同，合同有說(shuō)明子公司所有研發(fā)費(fèi)用由母公司承擔(dān)，子公司給母公司開(kāi)票。母公司申報(bào)高新后，加計(jì)扣除需要提供些什么資料？
你這樣的話只能加計(jì)扣除扣研發(fā)費(fèi)用的80%了，需要提供委托方與受托方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，在以受托方開(kāi)具研發(fā)費(fèi)用發(fā)票的同時(shí)，受托方還應(yīng)向委托方提供研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出明細(xì)情況。
老師，你好，加計(jì)扣除80%，相關(guān)稅務(wù)政策是哪號(hào)文？
文號(hào)：財(cái)稅〔2018〕64號(hào) 發(fā)文單位：財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部 發(fā)文日期：2018-06-25 ，這個(gè)，剛給你找到嘻嘻
謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)老師幫忙解答:我的子公司在北京，是一個(gè)純研發(fā)公司，控股公司在陜西楊凌，是一個(gè)生產(chǎn)和銷售的公司，我和子公司簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，委托子公司研發(fā)產(chǎn)品，子公司發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用80%控股公司可以加計(jì)扣除。那子公司是不是同時(shí)可以申請(qǐng)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同免征增值稅，這樣的話，子公司給控股公司開(kāi)的免稅發(fā)票，控股公司就不能抵扣。所以子公司是否需要申請(qǐng)?jiān)鲋刀悳p免呢
你好，子公司可以申請(qǐng)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同免征增值稅
技術(shù)開(kāi)發(fā)合同的金額怎么約定？母公司能按合同約定的金額加計(jì)扣除嗎？還是只能按子公司提供的費(fèi)用臺(tái)賬扣除
約定研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除母公司申報(bào)，子公司負(fù)責(zé)自身的技術(shù)開(kāi)發(fā)面增值稅，只能按照臺(tái)賬扣