老師，匯算清繳后交的企業(yè)所得稅計提借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，不通過以前年度損益調(diào)整科目可以嗎

企業(yè)匯算清繳時進(jìn)行納稅調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。補(bǔ)繳時，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款，那最后以前年度損益調(diào)整最終是轉(zhuǎn)入調(diào)整當(dāng)月的本年利潤科目嗎？借本年利潤 貸以前年度損益調(diào)整？

老師匯算清繳退回企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤

請問，公司是小企業(yè)會計制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益

老師。2023年的匯算清繳后，收到稅務(wù)局退的企業(yè)所得稅。小企業(yè)會計準(zhǔn)則無以前年度損益調(diào)整科目，可以直接借:銀行存款10000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費(fèi)用嗎？