老師，計(jì)提企業(yè)所得稅會計(jì)分錄是 借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 在繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 稅法二中提到說企業(yè)所得稅是不可以稅前扣除的，這個(gè)要怎么理解呢?

老師，匯算清繳后交的企業(yè)所得稅計(jì)提借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，不通過以前年度損益調(diào)整科目可以嗎

老師匯算清繳退回企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤

請問，公司是小企業(yè)會計(jì)制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益

老師。2023年的匯算清繳后，收到稅務(wù)局退的企業(yè)所得稅。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則無以前年度損益調(diào)整科目，可以直接借:銀行存款10000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費(fèi)用嗎？