你好，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

你好 是問年末嗎？ 可以看下這個(gè)例子 這個(gè)我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級(jí)科目的余額均為零。本年銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)110元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級(jí)專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。

　一般納稅人繳納增值稅分錄 一、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 　　(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，表示應(yīng)該繳納的，則先做下面分錄： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　繳納時(shí) ： 　　借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款

你好? 不行? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。