比如，我的火車票是219，我就用219/1.09=200.92，借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)200.91，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額18.08，貸：現(xiàn)金219，這樣記分錄和數(shù)據(jù)對嗎？

對的， 沒錯就是這么做的

那我報(bào)增值稅附表二時(shí)，第10行金額那里寫200.92，還是寫票上的219元？

金額寫不含稅的金額

火車票抵扣，就涉及到附表二第10行填數(shù)據(jù)，其他還有要填的地方嗎？

其他的就不需要填寫了

我們屬于10%加計(jì)抵扣增值稅的行業(yè)，這個(gè)火車票計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以和正常進(jìn)項(xiàng)票一樣加計(jì)抵扣10%嗎？

也是進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以加計(jì)抵減的

正常進(jìn)項(xiàng)票我都是在增值稅發(fā)票平臺勾選抵扣的，這張火車票不能勾選，申報(bào)時(shí)會不會比對通不過?。?

應(yīng)該沒啥問題的，可以的

還有一個(gè)問題，我確實(shí)報(bào)銷了火車票，但我不計(jì)算抵扣了，219全額都算做費(fèi)用，這樣可以嗎？

可以啊，不想抵扣就全額做賬計(jì)入費(fèi)用

本來是進(jìn)項(xiàng)稅，算進(jìn)費(fèi)用里，不會出現(xiàn)說費(fèi)用算多的問題吧，因?yàn)樗枚惒皇怯匈M(fèi)用稅前扣除的問題嗎？

不會的，是否抵扣你自己決定 不會說多算費(fèi)用的問題

就是說如果金額比較小，不計(jì)算抵扣了，都是費(fèi)用，也是允許的，是嗎？

對的，沒錯肯定允許

好的，謝謝！