就是比如我補(bǔ)計(jì)提了附加稅和滯納金100元，我的利潤總額就減少100元，所得稅申報(bào)表里利潤總額就要更正減少100是吧

對的 是這么做的 營業(yè)外支出這個(gè)滯納金匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增

那老師，因?yàn)橐{(diào)的金額也不大，不影響稅額，所得稅申報(bào)能否放在第四季度申報(bào)的時(shí)候直接調(diào)整呢。

可以的，你就是在第四季度調(diào)整賬上做，不是嗎？

因?yàn)槲規(guī)な窃谶@個(gè)月做調(diào)整的，我也意思能否放在下次申報(bào)所得稅的時(shí)候直接根據(jù)調(diào)整過的申報(bào)，這樣就不用更正之前的了。

你賬上在這個(gè)月調(diào)整的，那你是不是影響了你這個(gè)月的利潤，是不是在第四季度的時(shí)候給會給你算進(jìn)去，就不需要你單獨(dú)再做調(diào)整啦。

是的，我意思也是帳在這個(gè)月調(diào)了，第四季度就根據(jù)已經(jīng)調(diào)的帳申報(bào)就可以了，就不用倒過來更正之前的申報(bào)了。

是的，不用修改其他的。

那如果更正了之前的，帳又是現(xiàn)在才調(diào)的，那下次申報(bào)的時(shí)候再調(diào)回來？

更正了之前的哪個(gè)報(bào)表。

如果是利潤表的話，你在第四季度按照年累計(jì)填寫不就可以啦。

季度申報(bào)的企業(yè)所得稅不是按一個(gè)季度的數(shù)據(jù)來的，它是按照一到12月份的。

如更正了3月的利潤表里的利潤總額，等到第四季度再申報(bào)的時(shí)候根據(jù)帳上調(diào)整的來申報(bào)，不是利潤總額又減少了嗎。

那應(yīng)該是還沒反應(yīng)過來，第四季度填寫的是一到12月份的合計(jì)，這個(gè)明白嗎。

也就是包含三季度的。

那這樣的話更正之前的報(bào)表是沒有意義的咯