老師好，我這里是個體戶，按小規(guī)模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進行扣除呢？還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

請問一個小規(guī)模定期定額個體戶，2021年第二季度開專票98295.1，普票3695.05，定額每季度189000，請問在申報增值稅申報表的時候應(yīng)該填哪些欄次？各填什么數(shù)呢？多謝！

定期定額個體戶，季度定額60萬，實際專票開了30萬，普票開了2萬，增值稅申報應(yīng)該在哪些欄次填數(shù)，分別填多少呢？麻煩詳細說一下唄！謝謝

老師，我家的經(jīng)營情況如下 104門市，105門市，106門市租的3個門市，老板把這3個門市打通開了一家超市，牌匾做了一個，營業(yè)執(zhí)照注冊了3個地址顯示分別為長春凱旋104門市，105門市，106門市，稅務(wù)登記3個營業(yè)執(zhí)照也都稅務(wù)登記了 問題1.老板就以上情況，注冊這三個個體營業(yè)執(zhí)照，在稅收上會不會有什么風(fēng)險？ 問題2.專管員個稅給核定的是9900，那我是不是可以理解為我季度銷售收入不超過45萬不需要交增值稅，季度開票超過29700，我就需要全額交個稅呢？ 問題3.實際經(jīng)營中我們是個體開的超市，并不怎么開發(fā)票，也就是說我們沒有銷項，進項，也沒有費用發(fā)票，比如我季度銷售46萬，我這3個個體稅務(wù)申報我應(yīng)該怎么申報，交稅需要交多少， 麻煩老師詳細指導(dǎo)，謝謝老師

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝