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10月份增值稅款沒錢扣,逾期了,等她交上的時候稅款和滯納金,我賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做賬?在10月賬務(wù)里做還是11月里做

2021-11-16 07:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-16 07:43

你好 要在11月份做的 借:增值稅 營業(yè)外支出? 這里是滯納金 貸:銀行存款

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快賬用戶3989 追問 2021-11-16 07:49

稅款補上是正常在11月做賬務(wù)處理?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 07:51

是的,你們是在11月份繳納的稅款啊

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你好 要在11月份做的 借:增值稅 營業(yè)外支出? 這里是滯納金 貸:銀行存款
2021-11-16
同學(xué)你好,這個屬于商業(yè)折扣,應(yīng)該按照扣除讓利金額后的實收款確認收入,開票時注意要把銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)[1993]154號)第二條第(二)項規(guī)定:“納稅人采取折扣方式銷售貨物,如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的,可按折扣后的銷售額征收增值稅” 借:銀行存款 19000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 19000/1.13 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)19000/1.13*0.13
2021-11-25
借銀行存款貸預(yù)收賬款做的是這個嗎?
2022-02-23
?你好? ? ? ?你是一般納稅人的話? ? 月末抵減 :? ? ? ? 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? -銷項稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?借? ? ? 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸? ? ? 進項稅 來結(jié)轉(zhuǎn)下??
2021-01-14
你好!計提10月份社保個人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分。
2020-11-09
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