驗收入庫 借：原材料 貸：在途物資

同學(xué)，看下哪里有疑問嗎？

老師這樣就結(jié)束了嗎？

對的，分錄結(jié)束了。你還有哪里有疑問嗎？

老師它說每千克50元（含增值稅）這個不用寫出來嗎？

比如要不要寫一個分錄 應(yīng)交稅費 這樣的

同學(xué)，這里是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人進項不可以抵扣，直接計入材料成本的哦

驗收入庫 借：原材料 貸：在途物資 老師這個沒有金額嗎？

這個金額就是第一筆分錄的金額，抱歉哈，老師沒有打出來呢。

同學(xué)還有哪里有疑問嘛？

老師就是如果他說經(jīng)認證可抵扣的話增值稅要不要寫呢？

也不需要的。關(guān)鍵是小規(guī)模納稅人。 小規(guī)模納稅人沒有銷項和進項的說法的。

它沒有說是小規(guī)模的話抵扣了還要寫嗎？

如果是一般納稅人，那我們這里就需要考慮應(yīng)交稅費的問題。

它說了可以抵扣也要考慮嗎？

沒有說小規(guī)模，那就是一般納稅人了，那認證了是可以抵扣的，就要寫。

好的，謝謝老師

不客氣哦，麻煩幫老師五星好評哦，非常感謝。

好的，不客氣