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A企業(yè)的銷售人員在2019年12月發(fā)生20萬元差旅費(fèi),但年末因?yàn)楣ぷ鞣敝亻L期出差,最快到2020年2月1日春節(jié)前才能把發(fā)票拿回來報(bào)銷。企業(yè)會(huì)計(jì)人員在2018年12月底先將差旅費(fèi)暫估入賬,確認(rèn)相關(guān)的費(fèi)用和負(fù)債。2月份拿回發(fā)票報(bào)銷時(shí)再?zèng)_減相關(guān)負(fù)債和調(diào)整相關(guān)費(fèi)用金額。我想知道沖減分錄怎么寫,調(diào)整分錄怎么寫

2021-11-15 21:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-15 21:43

沖的時(shí)候,就是借以前年度損益調(diào)整,貸其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)。

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齊紅老師 解答 2021-11-15 21:43

完了之后調(diào)整的賬務(wù)處理,借以前年度損益調(diào)整貸庫存現(xiàn)金等。

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快賬用戶7052 追問 2021-11-15 21:44

借以前年度損益調(diào)整也是負(fù)數(shù)嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-15 21:52

第一個(gè)沖銷的時(shí)候是負(fù)數(shù),后面的調(diào)整就不是了。

頭像
快賬用戶7052 追問 2021-11-15 21:58

貸可以是銀行存款嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-16 07:58

可以的,用什么支付就貸什么科目

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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