久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

資料:長江公司所得稅會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額為22.5萬元，遞延所得稅負(fù)債賬戶余額為0.2021年稅前會計利潤(利潤總額)為1000萬元，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售部門使用的固定資產(chǎn)自2020年初開始計提折舊。原價為200萬元(稅務(wù)上對此原價認(rèn)可)，假定無殘值。會計采用4年期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規(guī)定5年期直線法計提折舊。(2)2021年4月1日購入甲公司股票，初始取得成本為300萬元，劃分為交易性金融資產(chǎn);年末該股票公允價值為360萬元。(3)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費用計提的預(yù)計負(fù)債年初余額為30萬元;年末余額為50萬元;(4)年末，發(fā)現(xiàn)客戶乙公司出現(xiàn)經(jīng)營困難、難以支付其所欠貨款，將一-筆應(yīng)收3000萬貨款計提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。要求:假定長江公司未來期間所得稅稅率不發(fā)生變化;預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，請依次完成長江公司2021年度相關(guān)會計工作:(1)分別確定上述交易或事項中資產(chǎn)、負(fù)債在2021年12月31日的計稅基礎(chǔ):同時比較其

2023-01-06 17:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-06 17:50

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

齊紅老師解答 2023-01-06 22:34

1.固定資產(chǎn)賬面價值=200-200*2/4-(200-200*2/4)*2/4=50 計稅基礎(chǔ)=200-200/5*2=120 2交易性金融資產(chǎn)賬面價值=360 計稅基礎(chǔ)=300 3預(yù)計負(fù)債賬面價值=50 計稅基礎(chǔ)0 4應(yīng)收賬款賬面價值2500 計稅基礎(chǔ)3000