沖回以前的暫估銷售，銷項(xiàng)稅額對應(yīng)的稅率是17%，在做納稅申報(bào)時(shí)，如何填寫納稅申報(bào)表

小規(guī)模納稅人，發(fā)票作廢沖紅的金額，在納稅申報(bào)表申報(bào)時(shí)，要不要填在免稅銷售額的其他免稅銷售額里面？

以前年度有暫估（虛假的暫估），在今年二季度可以沖掉嗎？企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫？

小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1％征收率征收增值稅的銷售額的填列，說法正確的有（）。 A.應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3％征收率）”相應(yīng)欄次 B.對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2％計(jì)算僅填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額” C.對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的1％計(jì)算填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次 D.填寫于《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》相應(yīng)欄次的“銷售額”為含稅銷售額÷（1＋1％） 『正確答案』ADE 老師：請問C是為什么錯(cuò)了？

本期暫估的收入，所以對應(yīng)的銷項(xiàng)稅也不準(zhǔn)確，納稅申報(bào)的時(shí)候該如何填寫合適？還是可以先不申報(bào)增值稅？