老師你算了嗎，之前8% 提的是應(yīng)付退賬款160 改成5%后 應(yīng)付退貨款 是100 ， 之前8% 應(yīng)收退貨成本 160 改成5% 應(yīng)收退貨成本 是60 這步遞延抵銷(xiāo)分錄 抵銷(xiāo)的不是100*25% 和60*25%嗎 你怎么說(shuō)5%沒(méi)抵呢

你這里之前確認(rèn)的8%。在你的第四個(gè)分錄里面，它抵消的是3%的部分 后面你這個(gè)第五這一部分就是對(duì)你3%抵消的這一部分對(duì)應(yīng)的抵消的遞延所得稅負(fù)債15萬(wàn)。

因?yàn)槟阒耙呀?jīng)確認(rèn)了8%的預(yù)計(jì)負(fù)債，后面他覺(jué)得你只應(yīng)該確認(rèn)5%的預(yù)計(jì)負(fù)債，那么你在抵消也就是調(diào)整3%的部分就行了，明白這意思嗎？

那 貸方 遞延所得稅資產(chǎn) 是哪部分

預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)的這一部分就是店所得稅資產(chǎn)。

這賣(mài)商品如何確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

當(dāng)你是按照預(yù)計(jì)負(fù)債和那個(gè)應(yīng)收退貨成本，這兩個(gè)的差異，會(huì)計(jì)和稅法的差異來(lái)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，預(yù)計(jì)負(fù)債，它對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)收退貨成本對(duì)應(yīng)的是DN所得稅負(fù)債。

那那步分錄 借 遞延所得稅負(fù)債 1200*5%=60 所得稅費(fèi)用25 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 2000*5%=100 不就是這樣計(jì)算的嗎

我沒(méi)看明白你后面這個(gè)數(shù)據(jù)是哪里來(lái)的，就是你第五圈的那個(gè)遞延所得稅，它是按照你第四產(chǎn)生的那個(gè)。金額來(lái)進(jìn)行處理的。4預(yù)計(jì)負(fù)債60

我寫(xiě)錯(cuò)了

老師，你看下，這步分錄是不是抵銷(xiāo)的都是5%的部分

60×25%＝15 100×25%＝25 你這里應(yīng)該是這里的

那這不就是5%的部分給抵銷(xiāo)了嗎

你這里60你看4 是3%部分的60的，同學(xué)

老師，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的不是應(yīng)收退貨成本嗎，應(yīng)收退貨成本3%的部分是36,5%的部分是60啊