老師你算了嗎，之前8% 提的是應(yīng)付退賬款160 改成5%后 應(yīng)付退貨款 是100 ， 之前8% 應(yīng)收退貨成本 160 改成5% 應(yīng)收退貨成本 是60 這步遞延抵銷分錄 抵銷的不是100*25% 和60*25%嗎 你怎么說5%沒抵呢

你這里之前確認的8%。在你的第四個分錄里面，它抵消的是3%的部分 后面你這個第五這一部分就是對你3%抵消的這一部分對應(yīng)的抵消的遞延所得稅負債15萬。

因為你之前已經(jīng)確認了8%的預(yù)計負債，后面他覺得你只應(yīng)該確認5%的預(yù)計負債，那么你在抵消也就是調(diào)整3%的部分就行了，明白這意思嗎？

那 貸方 遞延所得稅資產(chǎn) 是哪部分

預(yù)計負債100萬的這一部分就是店所得稅資產(chǎn)。

這賣商品如何確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

當(dāng)你是按照預(yù)計負債和那個應(yīng)收退貨成本，這兩個的差異，會計和稅法的差異來確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，預(yù)計負債，它對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)收退貨成本對應(yīng)的是DN所得稅負債。

那那步分錄 借 遞延所得稅負債 1200*5%=60 所得稅費用25 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 2000*5%=100 不就是這樣計算的嗎

我沒看明白你后面這個數(shù)據(jù)是哪里來的，就是你第五圈的那個遞延所得稅，它是按照你第四產(chǎn)生的那個。金額來進行處理的。4預(yù)計負債60

我寫錯了

老師，你看下，這步分錄是不是抵銷的都是5%的部分

60×25%＝15 100×25%＝25 你這里應(yīng)該是這里的

那這不就是5%的部分給抵銷了嗎

你這里60你看4 是3%部分的60的，同學(xué)

老師，遞延所得稅負債對應(yīng)的不是應(yīng)收退貨成本嗎，應(yīng)收退貨成本3%的部分是36,5%的部分是60啊