老師，我們這個進(jìn)銷存系統(tǒng)的，這個收到款項(xiàng)要核銷，可是實(shí)際收到的款項(xiàng)里面有部分是扣減了要給客戶的返利的，那這個返利部分要做費(fèi)用，折扣科目那里是寫費(fèi)用咯？可是又不對啊，費(fèi)用在借方啊，這個單子銀行收款已經(jīng)在借方了啊？那怎么做呢？

分不清這兩個科目在借方時的區(qū)別了。比如用銀行存款支付管理部門水電費(fèi)，不是要寫成借管理費(fèi)用，貸銀行存款嗎？可是能不能也寫成借應(yīng)付賬款 貸銀行存款呢？因?yàn)閼?yīng)該付的錢已經(jīng)支付，不是應(yīng)付賬款減少嗎？它們有什么區(qū)別？又比如管理部門用銀行存款還前欠某單位貨款，不是借應(yīng)付賬款，貸銀行存款嗎？那能不能看到是管理部門的，也寫成借管理費(fèi)用呢？現(xiàn)在分不清這兩個在借方時在什么時候該用這兩個了。是不是明細(xì)科目有"費(fèi)用"的都是否計損益的費(fèi)用類科目呢？只有"貨款"才要計應(yīng)付賬款嗎？有人能指點(diǎn)一下說說它們怎么區(qū)分嗎

我們項(xiàng)目采用項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制。甲方支付工程款時會直接扣款水電費(fèi)啊，罰款啊，比如100萬工程款，實(shí)際到賬就到了95萬，還有5萬就是扣款了。然后我們結(jié)算的時間，會要求項(xiàng)目經(jīng)理個人把5萬打進(jìn)來，這個5萬就當(dāng)作應(yīng)收賬款了，是不會退還給他們的。那這樣子的話，入賬的時候這筆收到的5萬能直接沖銷應(yīng)收賬款嗎？

老師，比如我前面收到一張費(fèi)用發(fā)票，已認(rèn)證抵扣，也已入賬，后續(xù)這個月要退款。我已經(jīng)開好了紅字信息表給對方，對方開紅字銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，那這個發(fā)票需要給到我們的嗎？ 還有我們是不是要在開紅字信息表這個月，也就是下個月15號申報增值稅時，將這部分做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師，去年收到的集團(tuán)內(nèi)部借款利息，財務(wù)直接做沖減財務(wù)費(fèi)用了。但是今年稅務(wù)局說要調(diào)整在其他業(yè)務(wù)收入里面去。去年是，借銀行存款10萬。借財務(wù)費(fèi)用利息收入－10萬。我今年已經(jīng)調(diào)整，然后補(bǔ)交這個利息收入的增值稅了。我現(xiàn)在要怎么做分錄