老師，我想問一下，建筑企業(yè)，20年申報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)候，數(shù)據(jù)與賬面不符，賬上少了成本，現(xiàn)在要補(bǔ)成本，但是沒有發(fā)票，今年開，我要怎么做，可以先暫估入賬嗎？

老師，我們公司當(dāng)時(shí)為了預(yù)交的時(shí)候不交所得稅，沒成本就暫估了很多，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，事實(shí)上是我們沒有貨物，也沒有票，馬上年底了，老板說也開不了這些成本票，那我需要調(diào)增的分錄怎么做，申報(bào)的時(shí)候是調(diào)增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調(diào)增?調(diào)增是填到哪塊呢

我是建安企業(yè)會(huì)計(jì)，我們公司有一筆成本 ，沒有發(fā)票，我可以先預(yù)繳企業(yè)所得稅，等票到了做年度匯算清繳再辦理退稅，可以嗎？我不想做暫估，怕到時(shí)候沒有票，老板又不讓我做調(diào)增

老師您好，我突然想起來一個(gè)問題，我們目前沒有享受第四季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，所以我第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，就要按照會(huì)計(jì)利潤預(yù)繳企業(yè)所得稅，我怕到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候，加上研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，到時(shí)候牽扯到退稅，我怕稅務(wù)局不退，又要查賬，麻煩，第四季度該如何預(yù)繳呢

請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬，實(shí)際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問題嗎？