老師，請(qǐng)教下，這個(gè)肖哲老師的視頻課里講到印花稅因?yàn)槭钱?dāng)月繳納，所以可以不用計(jì)提，直接繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實(shí)屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，如果印花稅不通過(guò)稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢(qián)減少了資產(chǎn)，而沒(méi)有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對(duì)嗎？

老師，小規(guī)模納稅人，二季度開(kāi)票超過(guò)45萬(wàn)，在做賬時(shí)不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報(bào)表也做完了，申報(bào)時(shí)才關(guān)注到這個(gè)政策，那么請(qǐng)問(wèn)，計(jì)提時(shí)是全額按增值稅計(jì)提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說(shuō)直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅（紅字）哪個(gè)比較好？是正確的呢

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷(xiāo)售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

老師，小規(guī)模如果季度末沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，平時(shí)按月計(jì)提的稅金及附件，那么可以直接沖減稅金及附件分錄，不計(jì)入其他收益嗎？比如，借，城市維護(hù)建設(shè)稅，貸，稅金及附件，這個(gè)算不算偷稅？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護(hù)建設(shè)稅交了，那么在做分錄時(shí)，城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 這個(gè)分錄還用做嗎？一般不都是在月末計(jì)提，次月繳納嗎？謝謝老師