1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2020年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3390元，甲公司給予每臺(tái)339 元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu) 秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額； (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3390元，甲公司給予每臺(tái)339元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票金額欄分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)，計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售W型空調(diào)增值稅銷項(xiàng)稅額（適用的增值稅稅率均為13%）。

甲公司為增值稅一般納稅人,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定,以一個(gè)月為納稅期限。2020年9月2日客戶乙公司簽訂合同采取預(yù)收貨款方式銷售一批空調(diào),10月22日發(fā)貨,含稅銷售額為452萬(wàn)元。假設(shè)該企業(yè)沒有其他銷售業(yè)務(wù),且無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額。則10月應(yīng)繳納增值稅稅額為()。 0 52 58.76 27.12

2、乙企業(yè)2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票上不含稅的價(jià)格為400000元，增值稅稅額為52000元，乙公司收到對(duì)方開來的一張金額為452000元的商業(yè)承兌匯票，期限為3個(gè)月，該批產(chǎn)品的成本為300000元。要求：①假設(shè)甲企業(yè)為一般納稅人，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄②假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄③假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月30日繳納該批產(chǎn)品的增值稅的會(huì)計(jì)處理④結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本

乙企業(yè)2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票上不含稅的價(jià)格為400000元，增值稅稅額為52000元，乙公司收到對(duì)方開來的一張金額為452000元的商業(yè)承兌匯票，期限為3個(gè)月，該批產(chǎn)品的成本為300000元。要求:（1）假設(shè)甲企業(yè)為一般納稅人，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄（2）假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄（3）假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月30日繳納該批產(chǎn)品的增值稅的會(huì)計(jì)處理（4）結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本