填在哪個位置呢，季報只有兩張主表

您好。季度可以不申報，年度匯算清繳填寫

是未開票收入都要填嗎？還是視同銷售那筆要填，因?yàn)樵趫笤鲋刀惖臅r候都報了未開票收入。

您好，您增值稅未開票收入，在企業(yè)所得稅是視同銷售

當(dāng)時公司購入一批U盤，贈送給客戶。做借：銷售費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行。贈送時：借：營業(yè)外支出（稅金），貸：銷項(xiàng)稅。

是這樣嗎，老師

您好，您的分錄，借：銷售費(fèi)用（稅金），貸：銷項(xiàng)稅。企業(yè)所得稅視同銷售收入等于視同銷售成本

我這樣的分錄正確嗎？這個視同銷售收入等于成本是指不含稅那部分嗎

您好，您分錄稅金部分處理不準(zhǔn)確，是的，

但是報增值稅的時候已經(jīng)填了這筆未開票收入的了哦，那收入部分不就是對了嗎？而且費(fèi)用也反映了出來了呀，就是不是很懂為什么還要另外填

像這種情況正確正確的分錄應(yīng)該怎么寫。

您好。您會計(jì)沒確認(rèn)收入