老師，請(qǐng)問(wèn)一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒(méi)有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師，公司買稅控盤認(rèn)證了，當(dāng)月底就作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，但是沒(méi)有銷項(xiàng)，填申報(bào)表的時(shí)候，這筆費(fèi)用反映到表四和減免稅明細(xì)表上的期末余額了，但是我賬上做了分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用。這樣可以嗎？還是必須實(shí)際抵減的月份，才能做這筆分錄。

就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的

就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的，麻煩老師解答一下，謝謝了

老師，你好！在17年的時(shí)候，我做了一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅費(fèi)330 貸：管理費(fèi)用—稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)330 結(jié)果在20年才發(fā)現(xiàn)這筆分錄是錯(cuò)的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)增值稅申報(bào)表并沒(méi)有見免這筆款。現(xiàn)在賬上就顯示我多交了這330的稅，我該如何沖平才對(duì)？