c@玲老師老師，我們要按工資總額2%計提工會會費，工會帳戶單獨開，每月基本戶先計提在其他應(yīng)付款然后轉(zhuǎn)到工會帳戶，但是自己留60%，其中40%要上交，我想問如果我們每月只把固定幾項計提時放在應(yīng)付職工薪酬工薪中，工資表?其他如電話費績效等補助放在應(yīng)付職工薪酬其他補肋不計提可以不，這樣可以少??交些，本單位防暑降溫和勞保支出沒走工會，走的管理費用福利費

1、計提工資 （1）財務(wù)會計 借：業(yè)務(wù)活動費用/單位管理費用/在建工程/加工物品等 ——工資福利費用（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——基本工資 ——規(guī)范津貼補貼 ——改革性補貼 ——其他個人收入 （2）預(yù)算會計 不涉及預(yù)算會計處理。 3、發(fā)放工資 （1）財務(wù)會計 借：應(yīng)付職工薪酬（實發(fā)數(shù)） ——基本工資 ——規(guī)范津貼補貼 ——改革性補貼 ——其他個人收入 貸：財政撥款收入——一般公共預(yù)算財政撥款 零余額賬戶用款額度 銀行存款 （2）預(yù)算會計 借：事業(yè)支出——財政撥款支出（根據(jù)資金來源選擇）——一般公共預(yù)算財政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——工資福利支出——基本工資（實發(fā)數(shù)） ——津貼補貼 ——其他工資福利支出 貸：財政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——人員經(jīng)費 事業(yè)預(yù)算收入——相關(guān)明細科。 老師，我想問應(yīng)付職工薪酬的各明細科目的實發(fā)數(shù)是怎么得出來的，實發(fā)數(shù)總數(shù)很清晰，就是各個明細科目實發(fā)數(shù)怎么算的？

老師我們單位是消防部門，我單獨做工會會計，想問問工會發(fā)的五一慰問金是屬于行政支出-商品和服務(wù)支出嗎？是直接就計入支出還是需要先計入應(yīng)付職工福利再結(jié)轉(zhuǎn)？

1.某行政單位如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制財務(wù)會計及預(yù)算會計的會計分錄。 (1)收到零余額賬戶用款額度80000元; (5)某行政單位上一會計年度發(fā)生一項業(yè)務(wù)活動費用600元，款項已通過財政授權(quán)支付方式支付，入賬時金額誤為610元，發(fā)生記賬差錯10元。本年度發(fā)現(xiàn)這一會計差錯，予以更正。該項資金屬于以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金。 2.某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)提供專業(yè)服務(wù)應(yīng)收款項15500元，該款項經(jīng)批準不需上繳財政。 (2)通過財政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元，兩項合計568200元。 (3)向銀行借入一筆款項760000元,借款期限5年,每年計提借款利息42 200元，分期付息，到期償還本金，該筆借款用于工程建設(shè)，工程期限為6年。 (4)按照財政部門和主管部門通過財政授權(quán)支付方式購買一批庫存物品3000元，庫存物品已驗收入庫。 (5)按照規(guī)定向其他單位調(diào)出財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金15000元，相應(yīng)調(diào)減財政應(yīng)返還額度。 (6)某事業(yè)單位按照規(guī)定使用專用基金購買一項固定資產(chǎn)，款項合計9600元通過銀行存款賬戶支付。 要求:編制財務(wù)會計及預(yù)算會計的會計分錄。

老師，關(guān)于經(jīng)費支出，我有些問題需要老師幫忙解答，最近工會要審計，要求我們自審，然后我就可以統(tǒng)計19年到23年所以的工會經(jīng)費收支，發(fā)現(xiàn)支出大于收入，我們公司一直是走其他應(yīng)付款/工會經(jīng)費，后面開設(shè)了專戶后，繳納的工會經(jīng)費返回了這個專戶，正常春節(jié)福利是通過專戶付款做賬的，現(xiàn)在賬面有點混亂，改怎么處理