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老師,請(qǐng)問稅務(wù)局把2020年匯算清繳可以退稅的企業(yè)所得稅抵了今年8月份的增值稅和附加稅稅款,怎么入賬???

2021-10-21 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-21 14:56

借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅 附加稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

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快賬用戶9939 追問 2021-10-21 15:00

老師,第一個(gè)就是借應(yīng)交稅費(fèi)在貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎?應(yīng)交稅費(fèi)后面明細(xì)是什么呢?

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:01

你好,對(duì)的是的二級(jí)科目企業(yè)所得稅。

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快賬用戶9939 追問 2021-10-21 15:06

老師,還有20 20年匯算清繳的各項(xiàng)附加稅做了退抵了今年的欠款又該怎么入賬啊

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:08

你好 都是這個(gè)分錄的。

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借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅 附加稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
2021-10-21
你好? ? ? 那你多繳納的增值稅 你收入多計(jì)提了嗎?只是單純的 多繳納了增值稅嗎 ???
2021-04-13
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,借稅金及附加負(fù)數(shù)
2021-11-02
匯算清繳交的所得稅會(huì)計(jì)分錄 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳稅額要通過"以前年度損益調(diào)整"科目核算. 通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額,分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時(shí),分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 調(diào)整未分配利潤(rùn),分錄如下: 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 如果是負(fù)數(shù),代表企業(yè)多繳稅額,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤(rùn),分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021-10-11
可以的,可以這么做的。
2023-02-01
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