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老師,請問稅務局把2020年匯算清繳可以退稅的企業(yè)所得稅抵了今年8月份的增值稅和附加稅稅款,怎么入賬啊?

2021-10-21 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-21 14:56

借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。 借應交稅費、未交增值稅 附加稅 貸應交稅費企業(yè)所得稅。

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快賬用戶9939 追問 2021-10-21 15:00

老師,第一個就是借應交稅費在貸利潤分配-未分配利潤嗎?應交稅費后面明細是什么呢?

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:01

你好,對的是的二級科目企業(yè)所得稅。

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快賬用戶9939 追問 2021-10-21 15:06

老師,還有20 20年匯算清繳的各項附加稅做了退抵了今年的欠款又該怎么入賬啊

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:08

你好 都是這個分錄的。

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借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。 借應交稅費、未交增值稅 附加稅 貸應交稅費企業(yè)所得稅。
2021-10-21
你好? ? ? 那你多繳納的增值稅 你收入多計提了嗎?只是單純的 多繳納了增值稅嗎 ???
2021-04-13
借銀行存款貸應交稅費附加稅, 借應交稅費附加稅,借稅金及附加負數(shù)
2021-11-02
匯算清繳交的所得稅會計分錄 企業(yè)所得稅匯算清繳補繳稅額要通過"以前年度損益調整"科目核算. 通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應補繳稅額,分錄如下: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下: 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 調整未分配利潤,分錄如下: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果是負數(shù),代表企業(yè)多繳稅額,分錄如下: 借:應交稅費-應交所得稅 貸:以前年度損益調整 調整未分配利潤,分錄如下: 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤
2021-10-11
可以的,可以這么做的。
2023-02-01
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