我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的事。我們單位開票不均勻，一季度開票多，已交所得稅，二三季度虧，四季度盈利，那全年匯算清繳后如果有多的會怎么樣了，我們本地稅務局很少退款，那如果留抵，是第二年匯算清繳后抵還是只要產(chǎn)生了所得稅都可以抵呢？

2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是因為有一筆押金賬務處理錯誤，現(xiàn)在要補繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經(jīng)審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

第二季度，有收入 預繳納企業(yè)所得稅1萬多。但是由于疫情，時間順延到明年1月繳納。第三季度沒有收入，只有費用，所以企業(yè)所得稅少了。但是賬上還是第二季度的稅，申報表和憑證不一樣，是需要匯算清繳呢還是什么

老師，疫情防控稅收優(yōu)惠政策十三期中說，若企業(yè)到年底累計計算的應納所得稅額為虧損，則當期無需預繳企業(yè)所得稅，也無需預繳第二季度以后延緩繳納的稅款，請問老師那之前計提出來的第二季度需要預繳的所得稅計入的所得稅費用該怎樣處理？是在年底12月份做會計處理還是在今年1月份做處理？另外到企業(yè)匯算清繳時，因為2020整個年度是虧損的，之前已經(jīng)預繳過的第一季度所得稅國家會退款嗎？

山東宏遠有限公司2020年度無以前年度虧損(2018-2019年均無虧損)，在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第四季度預繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。另外，該公司為員工繳納各類基本社會保障性繳款60萬元，未繳納補充養(yǎng)老和醫(yī)療保險，為員工繳納住房公積金40萬元，未超過當?shù)卣?guī)定標準。工作要求:(1)計算山東宏遠有限公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應補(退)繳的企業(yè)所得稅。(2)對山東宏遠有限公司2020年度的遞延所得稅費用進行賬務處理。(3)對山東宏遠有限公司2020年第四季度的預繳企業(yè)所得稅進行賬務處理。(4)對山東宏遠有限公司2021年5月15日的企業(yè)所一稅匯算清繳進行賬務處理。