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小規(guī)模納稅人,一個月的銷售收入小于20萬,未開票銀行入賬含稅金額有15萬,開票的5萬,我入賬作為銷售收入的金額是按1%來算,還是按3%來算,會計分錄如何寫?增值稅部分如何做分錄

2021-10-21 07:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-21 07:45

你好 你平常做賬是 借“銀行存款 貸”主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 這里是3% 你到了月末 借:增值稅? 這里是2% 貸:營業(yè)外收入

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你好 你平常做賬是 借“銀行存款 貸”主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 這里是3% 你到了月末 借:增值稅? 這里是2% 貸:營業(yè)外收入
2021-10-21
適用3%稅率的無票收入5萬做會計分錄時3%的這個是按1%算稅
2023-07-15
你好 ;? 你是小規(guī)模應(yīng)該是 看你整體季度是否超過了45萬 來判斷的。 不是但看月度哈??
2021-09-01
您好 會計分錄中的主營業(yè)務(wù)收入”按1% 增值稅申請時免稅不含稅銷售額按1%
2022-01-10
借銀行存款,1900 貸主營業(yè)務(wù)收入1881.19 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅18.81 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入18.81
2021-04-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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