老師 員工領(lǐng)用現(xiàn)金5000去加油 但是加油站開了增值稅專用發(fā)票13%的 金額只有4991元 我怎么做分錄

老師 員工領(lǐng)用現(xiàn)金5000去加油 但是加油站開了增值稅專用發(fā)票13%的 金額只有4991元 我怎么做分錄

老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時(shí)候就申請(qǐng)一般納稅人，但是目前銷售金額才80多萬，購入油發(fā)票全部專用發(fā)票，請(qǐng)問錄分錄是按按小規(guī)模還是按一般納稅人？如：購油10萬，其中不含稅金額6萬，稅額4萬，分錄，借：庫存- X油6萬，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4萬，貸：應(yīng)付賬款10萬？還是按小規(guī)模那樣做

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒實(shí)際加油，這種情況中石化開票給我只能開“不征稅”，我也不能作為管理費(fèi)用入賬稅前扣除嗎？但是實(shí)際我是收到13%的專票，并且作為本月的費(fèi)用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時(shí)候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？

老師您好！我們施工企業(yè)，給加油站預(yù)付款34000元，油已經(jīng)都用過了。現(xiàn)在收到他們給我開過來的發(fā)票37000元，13%的專票。多出來的3000元我該怎么處理呢？我們也不會(huì)再給加油站付款，那個(gè)加油卡也再不用了。我做憑證用現(xiàn)金支付出去可以嗎？