老師，我們會計之前把盈利改成虧損了，后來說有異地預繳不太好又改的盈利，請問和異地預繳啥關系

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預繳申報的時候，系統(tǒng)提示，讓我們預交400多的稅，因為我們是小微企業(yè)，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務局打電話過來，讓我們把預繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師您好！請問我公司補繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯了應該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報表也已經(jīng)報送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤（影響勾稽關系）直接計提時用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝

老師您好！請教您關于自建廠房土地價款的攤銷問題，我們2015年拍了政府一宗地，價格600多萬，交了120W競買保證金，中標后用這120W抵土地價款，土地使用證是2015年8月下來，當時會計攤銷480W多，沒有把這120W競買保證金轉土地價款攤銷，目前還掛其他應收款。我現(xiàn)在把這120W補攤銷，需要從2015.5-2023年4月補攤銷93個月，哪追溯5年，我這個有不要還改財務報表和匯算清繳嗎？請問如何處理

請問老師，代賬在所得稅匯算清繳的時候忘記把暫估費用沖回來，年初特地聯(lián)系了廠家把欠的幾百萬發(fā)票給補齊給我們，導致我企業(yè)去年的利潤是虧損狀態(tài)。但是由于暫估目前依然存在且有100萬，如果直接轉回的話，導致我今年目前的利潤達到兩百萬，預計加上下半年的開票，凈利會超過300萬，屆時超過300萬部分所得稅稅率是25%。我們是小微企業(yè)?，F(xiàn)在有補救的方法嗎？