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Q

老師，例如，一個員工，工資5000，個人部分社保300，計提和發(fā)放時，分錄咋做？請詳細說明，謝謝。

2021-10-17 23:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-17 23:54

借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 借：應付職工薪酬-工資5000 貸：銀行存款 4700 其他應付款-代扣社保 300

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快賬用戶7685 追問 2021-10-17 23:55

老師，我們公司是月底發(fā)放工資。而且你這個，其他應付沒平。

頭像
齊紅老師 解答 2021-10-18 00:11

現(xiàn)在是發(fā)工資，交社保時沖其他應付就平了

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借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 借：應付職工薪酬-工資5000 貸：銀行存款 4700 其他應付款-代扣社保 300
2021-10-17
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-08-11
一、社保的計提分錄是： 借：管理費用——社保費 貸：應付職工薪酬——社保費 只計提企業(yè)承擔的社保費 二、繳納社保費時的分錄是： 借：應付職工薪酬——社保費 借：其他應收款——代扣個人社保 貸：銀行存款 三、個稅不存在計提，就是發(fā)放工資時代扣代繳。發(fā)放工資的分錄是： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 四、計提工資的分錄是： 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 五、繳納個稅的分錄是： 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2020-08-12
你好。 當月的社保當月計提。 只要發(fā)生了就計提 。 等著你繳納了社保 到時在工資扣除就行了。
2021-06-08
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2020-10-05
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