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固定資產(chǎn)一次性折舊,所得稅怎么申報

2021-10-16 16:02
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-10-16 16:04

你好,在納稅調(diào)整明細表中反映,分別填寫會計口徑和稅務口徑的折舊額,進行納稅調(diào)減

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快賬用戶9387 追問 2021-10-16 16:12

所得稅主表的利潤總額的金額,可以直接減去一次性折舊的金額,手動填寫利潤總額的數(shù)嗎?

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齊紅老師 解答 2021-10-16 16:49

不是這么個填法,要通過納稅調(diào)整明細表填進去,最終反映在主表的納稅調(diào)整增加數(shù)欄內(nèi)

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齊紅老師 解答 2021-10-16 16:52

是納稅調(diào)整減少數(shù)欄。在會計利潤總額的基礎上,通過納稅調(diào)整,產(chǎn)生最終的應繳所得稅額

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快賬用戶9387 追問 2021-10-16 16:58

好的知道了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-10-16 17:12

不客氣,祝您工作順利

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你好,在納稅調(diào)整明細表中反映,分別填寫會計口徑和稅務口徑的折舊額,進行納稅調(diào)減
2021-10-16
你好,可以選擇一次性扣除,也可以選擇不一次性扣除。會計上都是按照按月來折舊。
2023-05-06
第一列填寫原值,第二列填寫賬上折舊的金額,第三列填寫一個月折舊的金額,第四列填寫一次折舊的金額,第五列填寫一次折舊的金額減去賬上折舊的金額
2023-07-11
你們有加速折舊 這個嗎,沒有直接保存
2023-07-11
你好 需要填寫進去的
2021-01-18
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