請問我公司是一般納稅人，本年第一季度有盈利，計提了所得稅費用。但是所得稅申報表上把這個盈利填列到了第8行：彌補以前年度虧損。那實際這個季度零利潤就為0了嘛？那請問賬目上面彌補以前年度虧損應該怎么做分錄，賬上還掛著這筆所得稅費用應該怎么處理，而且財務報表上也有這筆所得稅費用。

我公司是小規(guī)模，這個季度有利潤，應該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時不交，年底一起?？墒俏乙郧澳甓扔刑潛p可以彌補。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計提，年底虧損彌補，我會計分錄怎么處理，利潤表上所得稅要不要體現(xiàn)

您好老師，有個所得稅費用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費用我只考慮當年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費用，否則需要計提，我應該怎么做才對？謝謝老師

我上個季度計提了所得稅，因為有彌補上年虧損不用交稅，我這個月做沖銷，因為本季度也不需要計提，沖完利潤表中所得稅成了負數(shù)，可以負數(shù)填列嗎？該怎么處理？

老師，第三季度有利潤需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因為之前年度利潤是負數(shù)，所以填報表的時候要彌補之前的虧損，彌補以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時還需要計提所得稅嗎？