你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？

您好！對(duì)外捐贈(zèng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出科目。

同學(xué)你好：純貿(mào)易型出口企業(yè)，增值稅的進(jìn)項(xiàng)票與出口應(yīng)一一對(duì)應(yīng)勾選。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于重新修訂〈增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)[2003]53號(hào))和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)稅函[2008]1075號(hào))等相關(guān)規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)按照下列要求填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“主表”)及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“附表一”)、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 附表二”)： 　　(一)外貿(mào)企業(yè)出口銷(xiāo)售額應(yīng)填入“主表”的第9欄“免稅貨物銷(xiāo)售額”中。 　　(二)外貿(mào)企業(yè)用于出口而采購(gòu)貨物取得的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則其進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，納稅申報(bào)時(shí)按規(guī)定填入“附表二”的第24欄中，相應(yīng)數(shù)據(jù)不得填入“主表”的第12欄及“附表二”的第二項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”的各欄中。 　　(三)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)生了內(nèi)銷(xiāo)或視同內(nèi)銷(xiāo)的，其相應(yīng)的23、24、25欄數(shù)據(jù)不作調(diào)整，應(yīng)使用進(jìn)出口稅收管理部門(mén)開(kāi)具的《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》或《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷(xiāo)征稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明》予以抵扣，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填列在“附表二”的第11欄“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”，同時(shí)在“主表”第12欄中填列。 　　(四)外貿(mào)企業(yè)出口貨物的應(yīng)退稅額以及進(jìn)項(xiàng)金額乘以征稅率與退稅率之差轉(zhuǎn)成本部分只進(jìn)行賬務(wù)處理，不在“主表”、“附表一”及“附表二”中體現(xiàn)

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)金額3萬(wàn)，匯算清交的時(shí)候，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)增。

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入