你好老師，不用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金科目核算嗎？我上兩個月用這個科目做的賬，現(xiàn)在未交增值稅和已交稅金都有相同的余額，怎么辦？應(yīng)該怎樣弄平？

你會計分錄具體是怎么做的呢？交稅的時候是怎么做的？發(fā)給我看看。

交稅的時候是借應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金，貸，銀行存款

那你計提的時候是怎么做的呢？

計提的時候是借，應(yīng)交稅費－增值稅－銷項稅額 貸，應(yīng)交稅費－增值稅－進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費－未交增值稅

借應(yīng)交稅費未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。

什么意思老師？看不懂，您這是讓我修改之前的分錄嗎？我現(xiàn)在是已交稅金余額比如說有10，未交增值稅科目余額也是10，我應(yīng)該怎樣修改一下？

就是按照我說的這么做，把已交稅金做負(fù)數(shù)沖銷了。

然后把應(yīng)交稅費未交增值稅轉(zhuǎn)到借方也就沒有了。

具體是借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費－已交稅金(負(fù)數(shù))是嗎？

已經(jīng)稅金是借方的負(fù)數(shù)

那這個分錄是兩個借沒有貸方嗎？

對，就是沒有貸方的，也最后也是平的。

好的，謝謝老師