您好 老師 請問 如果一般納稅人企業(yè) 在2018年時買進一臺二手車做為公司固定資產(chǎn)(普票 沒有進項抵扣) 期間計提車輛折舊后，又在今年9 月出售，此時是否要通過固定資產(chǎn)清理進行會計處理？請問目前二手車交易是否免稅(二手車交易發(fā)票上未顯示稅款)，是否還要通過一般納稅人申報表進行申報 應(yīng)該填寫那個欄次里嗎？？稅率應(yīng)該是多少呢？

取得9%的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，可以通過勾選平臺勾選發(fā)票進項抵扣，還是只能通過手工填寫增值稅表二6欄次填寫9%進項？若該發(fā)票勾選后，還能否填寫表格8a加計欄次？系統(tǒng)目前填報一直提示需要填寫6欄次？

請問:一般納稅人發(fā)生銷售折讓，購買方取得發(fā)票未用于申報抵扣，填開《信息表》時填寫了對應(yīng)藍字發(fā)票信息！次月 還可以在勾選平臺看到這張藍字發(fā)票并認證這張被開過紅字發(fā)票的藍字發(fā)票嗎？ 次月申報增值稅時，信息表對應(yīng)的增值稅額需要在附表二第20行“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”填列嗎？

13.宏達電冰箱廠，為增值稅一般納稅人，2021年10月分別發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均按稅法規(guī)定取得和開具相關(guān)票據(jù)，請分別說明以下銷售方式增值稅納稅規(guī)定，并計算出當期應(yīng)納增值稅額。（5）當月向丁商場銷售A型電冰箱共200臺。商場在對外銷售時發(fā)現(xiàn)，有3臺商品存在嚴重的質(zhì)量問題，商場當即要求退貨，并在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，該電冰箱廠當天將電冰箱收回，并向商場開具了紅字專用發(fā)票后退回貨款。(6）向戊商場賒銷A型電冰箱80臺，合同約定3個月內(nèi)付清全款，協(xié)議當日提貨，向商場開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)本月共發(fā)生可抵扣進項稅額300000元(含從丙單位換入原材料應(yīng)抵扣的進項稅額）。另外，上述增值稅專用發(fā)票均已通過勾選確認。

4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報一一制藥廠大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(7)購進小轎車，取得1份機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明金額20萬元，稅額2.6萬元。(8)向小規(guī)模納稅人購進辦公用品，取得增值稅普通發(fā)票注明金額1萬元，稅額0.13萬元。(9)向農(nóng)民購入藥材，開具15份收購發(fā)票注明收購價款250萬元，當月領(lǐng)用40%用于生產(chǎn)應(yīng)稅藥品。(10)報關(guān)進口生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價格500萬元，關(guān)稅稅率20%，取得1份海關(guān)進口增值稅專用繳款書，(11)外購辦公樓，取得1份增值稅專用發(fā)票注明銷售額1000萬元，稅額90萬元。(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票，金額10萬元，稅額0.9萬元;取得100張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價21.30萬元，民航發(fā)展基金0.5元，燃油附加費1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計6.54萬元;(13)因管理不善丟失一批藥品，賬面成本為5萬元，其中耗用外購原料1萬元，其他為人工成本。取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫申報增值稅納稅申報表。寫出銷售額和銷項稅額，謝謝