4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報(bào)一一制藥廠(chǎng)大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(7)購(gòu)進(jìn)小轎車(chē)，取得1份機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明金額20萬(wàn)元，稅額2.6萬(wàn)元。(8)向小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)辦公用品，取得增值稅普通發(fā)票注明金額1萬(wàn)元，稅額0.13萬(wàn)元。(9)向農(nóng)民購(gòu)入藥材，開(kāi)具15份收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)價(jià)款250萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用40%用于生產(chǎn)應(yīng)稅藥品。(10)報(bào)關(guān)進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率20%，取得1份海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，(11)外購(gòu)辦公樓，取得1份增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售額1000萬(wàn)元，稅額90萬(wàn)元。(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票，金額10萬(wàn)元，稅額0.9萬(wàn)元;取得100張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)21.30萬(wàn)元，民航發(fā)展基金0.5元，燃油附加費(fèi)1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票，票面金額合計(jì)6.54萬(wàn)元;(13)因管理不善丟失一批藥品，賬面成本為5萬(wàn)元，其中耗用外購(gòu)原料1萬(wàn)元，其他為人工成本。取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認(rèn)通過(guò)，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表。寫(xiě)出銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，謝謝