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Q

老師您好,我想問一下,小規(guī)模納稅人的印花稅、城建稅、企業(yè)所得稅 是什么時候做計提分錄?分錄是什么呢?

2021-10-11 07:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-11 07:25

你好 印花稅有13種,你問的是? 不計提 每個季度 借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費---企業(yè)所得稅

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快賬用戶4269 追問 2021-10-11 07:29

印花稅問的是購銷合同類的;老師您的意思是城建稅不用計提,企業(yè)所得稅每個季度末月計提對嗎?

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齊紅老師 解答 2021-10-11 07:33

你好 納稅人可以根據(jù)實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。 是的 是的

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快賬用戶4269 追問 2021-10-11 07:37

所以印花稅,要么按發(fā)生時間單獨計提,要么每季度末月計提總數(shù)?

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齊紅老師 解答 2021-10-11 07:38

是的,比如你一個月就5筆交易,那么單獨計提啊, 但是你一個月有5萬筆,那么肯定是統(tǒng)一計提的

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你好 印花稅有13種,你問的是? 不計提 每個季度 借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費---企業(yè)所得稅
2021-10-11
您好,增值稅不計提的, 附加稅和印花稅一樣,借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 所得稅 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 發(fā)工資分錄 以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的 個稅 (6000-627.4-124-5000)*3%=7.46 (計提工資)借:管理費用-工資 6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 6000 (員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4%2B124%2B7.46 貸:其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 7.46 (實發(fā)工資)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5241.14 貸:銀行存款 5241.14 (計提公司社保)借:管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險1628 管理費用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸:應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752 (代繳社保公積金)借:其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 7.46 應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752 貸:銀行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 這樣往來科目全平了
2023-12-26
季度末計提所得稅
2023-06-17
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2023-03-30
小規(guī)模增值稅不用計提的, 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅, 然后繳納的時候,既 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 按季度申報的都是按季度來計提附加稅的 借稅及及附加 貸應(yīng)交稅費附加稅 印花稅準(zhǔn)則里面規(guī)定可以計提也可以不用計提。 如果你計提的話,也是按季度申報的,在季度末計提 借稅金及附加, 貸應(yīng)交稅費印花稅 企業(yè)所得稅的,季度末計提借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
2025-01-14
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