老師：您好！我們公司屬于園林設(shè)計小規(guī)模（小微企業(yè)）屬于季報。有時會將設(shè)計業(yè)務(wù)委托其他公司設(shè)計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業(yè)務(wù)成本。去年12月份我們委托其他公司設(shè)計，支付了20多萬的設(shè)計費用，但一直沒有收到對方公司發(fā)票，當(dāng)時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發(fā)票，便聯(lián)系對方開票。這個月如果收到對方公司的設(shè)計費發(fā)票，是否可以做為這個月的主營業(yè)務(wù)成本入賬？

請教您個問題！我公司為小規(guī)模納稅人，小門店賣東西的，7月份賣了教師備課本，給對方發(fā)票開具的是教育輔助服務(wù)費，這部分費用計入主營業(yè)務(wù)收入嗎？

老師，我公司是建筑安裝工程得小規(guī)模納稅人，我在7月份的時候開了25500的技術(shù)服務(wù)專票出去，計提了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本24600，貸：應(yīng)付賬款-暫估成本24600，然后在10月份的時候收到了25500，我們之前是把這個項目承包給另外個公司做，10月份收到對方開的小規(guī)模的普票，款是11月份支付給對方公司的，我想問的是，我現(xiàn)在收到票了，要怎么樣入賬呢？

想請教一下老師，公司是按收取各個門店的銷售收入的百分之五的管理費來開票，作為公司收入，雇傭了客服為各個門店網(wǎng)上直播銷售，門店按銷售收入的百分之三付給客服作為工資發(fā)放，平時，各個門店的銷售收入全部都付給公司，公司扣除了管理費，客服工資后再全部返還給各個門店，我想問，這種我是只確認(rèn)扣除的管理費為收入嗎？扣除的給客服的部分做工資薪金申報？返還給各個門店的全部做其他應(yīng)付款？那我公司如果是小規(guī)模納稅人的話，十二個月收到的管理費不超過500萬，就沒有增值稅，只要申報所得稅，申報各個客服工資薪金收入，對嗎？所得稅，每個月100萬以下就是2.5%的稅率，對嗎？

甲公司為小規(guī)模公司，主要經(jīng)營范圍是銷售五金產(chǎn)品，2022年1月購進(jìn)網(wǎng)格布14萬蓄電池7，萬水性防漆17萬，用銀行支付已取得進(jìn)項普票，一月把購進(jìn)的網(wǎng)格布賣給乙公司，賣了17萬，二月與丙公司合作把蓄電池賣給了丙公司，賣了九萬，三月把水性防漆平均賣給了乙、丙兩個公司，每個公司收取10萬乙開普票，丙開專票發(fā)票，發(fā)票供貨時已開具，（1）請寫出上述會計分錄（2）請算出甲公司所繳納的增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少？（3）若3月28號丙把10萬的水性防漆退回，甲把發(fā)票作廢，請算出增值稅城市建維護(hù)建設(shè)稅教育費附加地方教育附加印花稅分別多少？