你好,是的,你的理解是正確的

請教老師,我們小規(guī)模納稅人,季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅,減免的增值稅最后計入營業(yè)外收入分錄,那么增值稅沒有了,附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會計分錄嗎?
老師,我們有在異地預繳增值稅,相應的也會預繳附加稅,我在主管機關申報時,附加稅的計稅依據是未交增值稅(銷項稅-進項稅-預繳稅=未交增值稅)還是未交增值稅+預繳增值稅的金額呢? 如果計稅依據是未交增值稅,附加稅也就對應計算出未交附加稅 如果計稅依據是填預繳增值稅+未交增值稅,那么填寫已交稅金(附加稅),計算出來應交附加稅 繳納的金額是一樣的,但是填寫申報表有不一樣,哪個才是規(guī)范的?
附加稅是實際繳納了增值稅才計算,如果增值稅有,但45萬以內是減免的,我們在做賬時就不需要計算附加稅對嗎?
請問老師小規(guī)模納稅人季度不超過45萬免征增值稅,附加稅是季度不超過30萬免稅,假如這個季度銷售了40萬,增值稅免了,而附加稅是根據實際繳納的增值稅作計稅依據的,所以也免稅嗎?還是根據課件講的超過30萬減半征收,假如增值稅發(fā)票上稅額是4000,附加稅是4000×7%×50%嗎?麻煩老師了
假如應交增值稅的金額是10萬,那么附加稅就是10萬*12%=1.2萬,但是實際繳納的時候有個六稅兩費減免政策,所以附加稅交0.6萬,這整個的會計分錄怎么寫
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哦,好的,謝謝您!
不客氣,祝你工作順利