一般納稅人異地預(yù)繳時(shí)未超過(guò)十萬(wàn)只交了增值稅和城建稅，月末累計(jì)超十萬(wàn)需要補(bǔ)交當(dāng)時(shí)異地預(yù)交的教育附加費(fèi)等嗎？？

月末計(jì)提的稅金及附加是否可以稅前扣除，比如預(yù)交的土地增值稅城建稅教育附加等，一般在下月初十號(hào)左右交。

老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來(lái)公司以前會(huì)計(jì)沒(méi)做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個(gè)會(huì)計(jì)做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計(jì)提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個(gè)會(huì)計(jì)做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費(fèi)附加，沒(méi)做計(jì)提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對(duì)的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？

請(qǐng)問(wèn)一月報(bào)12月份的賬需交增值稅，那么轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:末交增值稅 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/城建稅/教育稅附加/地方教育稅附加 印花稅實(shí)際扣款是2023年1月份，那么印花稅也是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅嗎？

老師，我有留底，現(xiàn)在城建稅，教育費(fèi)附加按照簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提。我留底還剩1.8萬(wàn)左右，我5月份要是交一般計(jì)稅的時(shí)候，需要交的數(shù)是1.3萬(wàn)的話。剩下0.6萬(wàn)，我6月份不夠交一般計(jì)稅的了，我是不是就不能直接用簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)征城建稅，地方附加了。我從6月份開(kāi)始，應(yīng)該怎么去算增值稅，計(jì)征城建稅、地方教育費(fèi)附加了