老師 我們有一個農業(yè)公司 17年成立開基本戶 沒有購置金稅盤開票 只是季度一直在申報零申報財報和個稅 一直到現在除了最初存入的100元和利息收入 沒有流水 因為一直沒有其他業(yè)務往來 最近去銀行查對公戶 銀行人員說我們這個基本戶已經成了久懸戶 需要重新注銷 再開戶 我們老板說那就注銷 然后注銷后先不開戶 等需要用對公戶的時候再重新開戶 這樣可不可以呢 對企業(yè)有什么影響呢

老師 我們有一個農業(yè)公司 17年成立開基本戶 沒有購置金稅盤開票 只是季度一直在申報零申報財報和個稅 一直到現在除了最初存入的100元和利息收入 沒有流水 因為一直沒有其他業(yè)務往來 最近去銀行查對公戶 銀行人員說我們這個基本戶已經成了久懸戶 需要重新注銷 再開戶 我們老板說那就注銷 然后注銷后先不開戶 等需要用對公戶的時候再重新開戶 這樣可不可以呢 對企業(yè)有什么影響呢

老師好，公司剛成立，處于籌建期，沒有營業(yè)收入，但有銀行利息收入，將近3萬元。有日常費用支出，比如工資發(fā)放。成立兩個月后，現在要注銷，注銷時需要匯繳清算，像這樣到時候這個銀行利息的收入需要補交企業(yè)所得稅嗎？

老師，這兩個題怎么算企業(yè)所得稅？臨海市錦晟實業(yè)公司（增值稅一般納稅人），從事重型機械生產，實繳注冊資本1000萬元，有員工350人，2019年全年主營業(yè)務收入7600萬元，其他業(yè)務收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務成本6000萬元，其他業(yè)務成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，營業(yè)稅金及附加380萬元，銷售費用1500萬元，管理費用1100萬元，財務費用450萬元，投資收益600萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下：(1）到期國債利息收入15萬元；直接投資境內另一居民企業(yè)，分得紅利71萬元（已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅）；此兩筆業(yè)務均已計入"投資收益"。(2）將自發(fā)行者購進的一筆三年期國債售出，取得收入235萬元，售出時持有該國債恰滿兩年，該筆國債的買入價為200萬元，年利率6%，利息到期一次支付；該公司已將35萬元計入"投資收益"。

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？