第一季度累計所得稅費用14 借所得稅貸 14應交稅費14 第二季度累計所得稅費用3 是不是借 應交稅費 11貸所得稅費用11
你好，是第二季度發(fā)生了虧損？?
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第一季度累計所得稅費用14 借所得稅貸 14應交稅費14 第二季度累計所得稅費用3 是不是借 應交稅費 11貸所得稅費用11
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補提2021年第一季度企業(yè)所得稅是不是不能直接在當期直接做借所得稅費用，貸應交稅費應交所得稅
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老師：2023年4月預交第一季度的所得稅，賬務處理。應該是借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅吧
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老師季末所得稅費用是計提（直接借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款），到第四季度結轉？
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1.3月底第一季度我按照15%的優(yōu)惠稅率計提的所得稅265,102.88 借：所得稅費用 265,102.88 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 265,102.88 2.4月份第一次申報企業(yè)所得稅，按照15%優(yōu)惠稅率交企業(yè)所得稅，并且扣款265,102.88 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 265,102.88 貸：銀行存款 265,102.88 3.稅局說我們是三月底遷過來優(yōu)惠稅率地址，第一季度不能享受15%的稅率，得按25%的稅率計算企業(yè)所得稅，第二季度開始才能享受15%優(yōu)惠率。所以第二次更正了申報，補交了176,735.26 企業(yè)所得稅，滯納金88.37 ①補計提第一季度企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 176,735.26 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 176,735.26 ②更正申報后，企業(yè)所得稅扣款176,735.26 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 176,735.26 貸：銀行存
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是的第一季度盈利 第二季度虧損 利潤總額減少了
你好，之前計提的所得稅，暫時不做調(diào)整的。
不調(diào)整。那不會多交稅嗎
你好，不會導致多交稅款，只是多計提了稅款而已。
最后只交3的話 下個月借應交稅費3 貸銀行3 然后沖借應交11 貸所得稅費用11 這樣嗎
你好，第一季度已經(jīng)繳納了14，第二季度虧損，這樣第二季度不需要繳納所得稅啊。 之前計提的所得稅金額，暫時不做調(diào)整?
第一季度借所得稅費用 貸應交稅費14 第二季度不用計提了對吧
你好，是的，是這樣的?
那豈不是盈利了交稅 后面季度虧損沒能彌補
你好，如果匯算清繳的時候，計算的應納稅額小于預繳稅款，可以申請退稅啊。
匯算清繳需要做分錄嗎 還是只在匯算清繳里申請退稅11 不做分錄
你好，匯算清繳需要根據(jù)退稅情況，做相應分錄?
怎么做分錄啊
你好，匯算清繳退稅，賬務處理是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
一般多久稅局會退回來
你好，這個就需要看稅局審批情況，沒有統(tǒng)一規(guī)律的
匯算清繳的時候不做分錄 等收到實際退稅的時候才做 這3個分錄 這樣嗎
你好，是的，是這樣的?