老師你好，想問一下去年的企業(yè)所得稅是核定的，也是開了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做賬的時候就做了付材料款:借:庫存商品 貸:銀行存款，可是現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)庫存商品還在，可是票當時已經(jīng)開出去了，現(xiàn)在我應該怎么把原有怎庫存商品沖開，
你好，是去年沒有結轉嗎
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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你好老師，請問公司19年購貨款，當時入了庫，1月才付款，賬是從今年才開始做，現(xiàn)在分錄應該怎么做呢老師，借：應付賬款貸：銀行存款嗎，也不對，但是庫存商品也不能入了，前年這批貨當時就售出去了
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老師 請教一下，我收到原材料暫估入庫加入 借 原材料 10萬 貸 應付賬款 10萬，然后也有結轉成本 就是 借 庫存商品 貸 原材料 ，我現(xiàn)在收到發(fā)票了，我應該怎么去沖回呢
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老師你好，想問一下去年的企業(yè)所得稅是核定的，也是開了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做賬的時候就做了付材料款:借:庫存商品 貸:銀行存款，可是現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)庫存商品還在，可是票當時已經(jīng)開出去了，現(xiàn)在我應該怎么把原有怎庫存商品沖開，
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老師在做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)去年有一筆是暫估的入庫的庫存材料，去年就已經(jīng)收到發(fā)票了，但是沒有沖銷暫估，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)庫存商品就虛增了，那今年要怎么調整？
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去年的收入結轉了，可是材料款是今年1月份付的
我現(xiàn)在整理賬的時候發(fā)現(xiàn)庫存商品還有，可是票已經(jīng)開出去了
那你應該再去年結轉成本的
還沒有開發(fā)票給公司?。】疃际强缒瓴鸥?，那賬務怎么處理？
難道去年的時候做庫存商品、應付賬款？
那也應該是去年按照權責發(fā)生制或者配比原來
怎么做分錄呢？收入的話是27萬左右付供應商的話是28萬
你的成本是大于收入
嗯不含稅收入
？老師怎么處理
如果是正常的，按照你的金額確認收入，付款確認成本 借以前年度損益調整 貸庫存商品
是倒回去做，還是在現(xiàn)在做帳這個月份做調整
是現(xiàn)在做這個調整分錄
好的，謝謝老師
不客氣祝您學習愉快！