老師，你好，請(qǐng)問(wèn)如果以前收到押金沒(méi)有做在賬上，那個(gè)押金只在內(nèi)部做了，現(xiàn)在企業(yè)長(zhǎng)期虧損，所有的收入都全部入賬，這個(gè)賬上現(xiàn)金就多了，但是實(shí)際上現(xiàn)金沒(méi)有了，收到的現(xiàn)金用來(lái)付以前的押金了，還有付無(wú)票的費(fèi)用，這使得現(xiàn)金賬實(shí)不符了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)付出的費(fèi)用和押金能直接做在外賬中嗎，無(wú)票費(fèi)用以前做納稅調(diào)增可以嗎，但是押金怎么辦，我們有個(gè)同事說(shuō)，重新補(bǔ)做一筆押金，然后在退，但是補(bǔ)做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平時(shí)用來(lái)開(kāi)支了

您好老師，問(wèn)一下，企業(yè)購(gòu)入保鮮庫(kù)，前期購(gòu)買(mǎi)時(shí)都是企業(yè)直接全額支付的并且全額開(kāi)票了，后期經(jīng)過(guò)申請(qǐng)給了一部分補(bǔ)貼，我應(yīng)該怎么做賬呢，全額100萬(wàn)，后期補(bǔ)貼了40萬(wàn)

您好，老師，我公司是做室內(nèi)設(shè)計(jì)的，最近簽了一個(gè)合同，合同總金額為10萬(wàn)塊錢(qián)，里面7萬(wàn)塊錢(qián)是代購(gòu)費(fèi)，3萬(wàn)塊錢(qián)是設(shè)計(jì)費(fèi)，客戶把10萬(wàn)塊錢(qián)轉(zhuǎn)到我的對(duì)公賬戶了，然后后期我給他代購(gòu)家具啥的，買(mǎi)家具的錢(qián)我用對(duì)公賬戶支付給家具公司，發(fā)票由家具公司直接來(lái)給客戶，我在中間只掙設(shè)計(jì)費(fèi)3萬(wàn)，并且和客戶簽了代購(gòu)合同，請(qǐng)問(wèn)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，我在稅務(wù)上的收入是不是申報(bào)3萬(wàn)元，另外怎么做賬呢，就是我付款給家具公司的時(shí)候

老師您好，我遇到的問(wèn)題是這樣的，我們公司租的寫(xiě)字樓從2019年至今一直給我們開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，有100多萬(wàn)吧，我們都已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)抵扣了，我們做的會(huì)計(jì)分錄是這樣的 1、交房租 借：應(yīng)付賬款——物業(yè) 貸：銀行存款 2、取得發(fā)票 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款——物業(yè) 3、每月攤銷(xiāo) 借：管理費(fèi)用——房租 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 這個(gè)月因?yàn)橐孔膺@方面申請(qǐng)政府補(bǔ)助，具體原因我也不清楚，總之就是物業(yè)把之前開(kāi)的所有房租的專(zhuān)票都沖紅了（2019年至今的100多萬(wàn)），全部重新開(kāi)成普票了，那我的分錄要怎么做啊，求老師指導(dǎo)！跪謝，這問(wèn)題已經(jīng)困擾我好幾天了，是真的不會(huì)了

某家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年度有員工1000人。企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)收人總額8000萬(wàn)元,扣除的成本、費(fèi)用、稅金和損失總額7992萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8萬(wàn)元,已繳納企業(yè)所得稅2萬(wàn)元。后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)稅收事項(xiàng)如下:(1)收人總額8000萬(wàn)元中含國(guó)債利息收人7萬(wàn)元、金融債券利息收入20萬(wàn)元、從直接投資居民企業(yè)分回的稅后股息38萬(wàn)元。(2)當(dāng)年1月向銀行借款200萬(wàn)元購(gòu)建固定資產(chǎn),借款期限1年。購(gòu)建的固定資產(chǎn)尚未完工,企業(yè)支付給銀行的年利息費(fèi)用共計(jì)12萬(wàn)元全部計(jì)人了財(cái)務(wù)費(fèi)用核算。(3)12月份轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán),取得收人60萬(wàn)元未作收入處理,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的凈值35萬(wàn)元也未轉(zhuǎn)銷(xiāo)(不考慮轉(zhuǎn)讓稅費(fèi))。(4)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中,列支上半年繳納的稅收滯納金3萬(wàn)元;銀行借款超期的罰息6萬(wàn)元;給購(gòu)貨方的回扣12萬(wàn)元、意外事故損失8萬(wàn)元、非廣告性贊助10萬(wàn)元;全都如實(shí)作了扣除。要求:計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。