老師，全是普通發(fā)票

不含稅銷售額52萬(wàn)元

你好，按照1%不含稅的銷售額乘以2%來(lái)算，如果你當(dāng)?shù)赜姓?，開3%的發(fā)票，按照百分之一來(lái)交增值稅，可以按照你那個(gè)算法。

不明白老師，例如開3%和1%的全部的不含稅銷售額是52萬(wàn)，那個(gè)減免表里面的稅額是52萬(wàn)*2%么

稅務(wù)局允許你們3%按照1%繳增值稅嗎

允許啊，都有這個(gè)政策，填寫的時(shí)候，減免表就有這個(gè)

那就是可以這么做的。政策 的是開1%，按照百分之一來(lái)繳納，不是開3%。 你換成了3%的專票，必須按照3%來(lái)交增值稅。

專票的，我知道，開了多少稅率，就是那個(gè)稅率交稅，但是這個(gè)沒有專票，沒有專票，就是全是普通發(fā)票，就是有一些開了3%，有一些開了1%，那就是可以用3%+1%的全部不含稅銷售額*2%來(lái)填寫減免表咯？

是的，是這么做的，你稅務(wù)局同意就行。

好的，老師，現(xiàn)在問題是稅局通知說(shuō)有一部分是免稅的，讓更正申報(bào)，做退稅，那要交稅的不含稅金額是填寫在小規(guī)模增值稅報(bào)表的第3欄，跟第1欄一樣吧？還有免稅的不含稅金額填寫在12欄，然后減免表第1行是填寫主表第3欄金額*2%嗎？下面一行是填寫主表12欄的金額嗎？然后主表23欄填寫在2020，4月就已經(jīng)交過(guò)的稅額？24欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就是稅局要退回來(lái)的稅嗎？

我填寫完之后，就提示這個(gè)，比對(duì)不通過(guò)

對(duì)的是的，是這么做的。

出現(xiàn)負(fù)數(shù)會(huì)給你們退回來(lái)的。

但是出現(xiàn)了圖片里面的提示，怎么回事呢？說(shuō)第3欄的含稅金額和免征稅不含稅金額不等于開具發(fā)票的不含稅金額+2020年4月交的稅額。

但是在2020年交的稅，也是全部按1%來(lái)交稅的，它這個(gè)提示，怎么會(huì)對(duì)應(yīng)得上呢？

截圖，你的附表一和減免明細(xì)表看一下。

老師，你看一下，

還有兩張

這個(gè)倒數(shù)第二行是你自己填寫的，是不是？