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老師您好,請(qǐng)問我們是小規(guī)模納稅人,我們平時(shí)開具的是1%稅率的發(fā)票,季度沒有達(dá)到30萬(wàn),請(qǐng)問我們季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅減免稅款的金額是發(fā)票上的1%金額,還是增值稅申報(bào)表上的免稅金額3%呢?

2024-05-14 08:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-14 08:26

你好,按照發(fā)票上面的1%來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)就行。

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快賬用戶7465 追問 2024-05-14 08:28

謝謝老師,請(qǐng)問這樣操作有什么政策依據(jù)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-05-14 08:30

你好,如果你按照申報(bào)表里的3%,那剩下的2%這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)一直在借方有余額呀。

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齊紅老師 解答 2024-05-14 08:30

因?yàn)橄到y(tǒng)里面它沒有1%的,所以他按照3%來(lái)做。

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快賬用戶7465 追問 2024-05-14 09:19

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-05-14 09:21

不用客氣,工作愉快。

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