你好老師，請教進(jìn)口業(yè)務(wù)的突發(fā)狀況：進(jìn)口一批葡萄柚，運輸中船只有問題進(jìn)行停修，導(dǎo)致延期1個月到達(dá)，到后進(jìn)行清關(guān)繳關(guān)稅及增值稅，海關(guān)放行，開柜驗收時發(fā)現(xiàn)大部分柚子被凍傷，立即整批折價處理了庫存，事后海關(guān)卻要求提供船公司的溫控報告，由于船公司不配合拿不到報告以致于批文核銷審核未通過，這種情況下賬務(wù)如何處理，增值稅能否正常抵扣，海關(guān)未通過是否能銷售處理，能否提供處理方法，謝謝！

8.31號，扣繳了進(jìn)口關(guān)稅，進(jìn)口增值稅。 9.1號出的進(jìn)口報關(guān)單 明天9.9號才能到倉 請問，做8月的賬務(wù)， 扣繳進(jìn)口關(guān)稅，進(jìn)口增值稅 只能做預(yù)付賬款了，是嗎？ 只能等到9月才能做 原材料的入賬 這邊需要一個過渡科目 對吧？

做進(jìn)口貨品的入賬。 收到了合同，進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)口關(guān)稅繳款書。報關(guān)單 報關(guān)單上的成交方式是EXW, 單列了運費人民幣價格，保費的費率，雜費的人民幣價格 做憑證時，入了原材料，按進(jìn)口增值稅專用繳款書，上面的完稅價格，入的原材料 借：原材料 貸：銀行存款（扣進(jìn)口關(guān)稅） 貸：銀行存款（扣進(jìn)口增值稅） 貸：應(yīng)付賬款 有個疑問，按照合同價5W多歐*進(jìn)口增值稅的匯率7.2371，算出的往來只有369271.58，怎么入賬后，推出的往來有33W多 這是什么原因呢？ 本來運費、雜費、保費，是不掛往來的。 這個入賬的33W的往來，正確嗎？

請教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財務(wù)公司，他們的解釋說，因為B是“消費使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權(quán)，即使進(jìn)項稅繳款書開給A，但A也不能享有進(jìn)項稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實際是B在做，不是A來做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當(dāng)于對境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項稅“？ 上面哪個說法對？

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開出口發(fā)票，但6月進(jìn)項票未收到，同時6月支付了貨款，對方7月1號給我們開了進(jìn)項票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫存商品 ??????應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因為7月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）