甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，2019年5月，購(gòu)進(jìn)小汽車4輛自用，每輛單價(jià)16萬(wàn)元（不含稅），取得專票，另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)4（不含稅）萬(wàn)元，取得專票；購(gòu)進(jìn)汽車取得專票，金額10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得專票，金額2萬(wàn)元，稅0.26萬(wàn)元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。問(wèn)該公司本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（? ? ?）萬(wàn)元。

購(gòu)買(mǎi)月餅禮盒送給客戶 取得專票 可以抵扣 比如合計(jì)10萬(wàn) 假如稅額是2萬(wàn) 那這2萬(wàn)還要算銷項(xiàng)稅額上稅嗎？

甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2019年5 月,購(gòu)進(jìn)小汽車4輛自用,每輛單價(jià)16萬(wàn)元 (不含稅),取得專票,另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)4(不含稅)萬(wàn)元,取得專票;購(gòu)進(jìn)汽車取得專票,金額10萬(wàn),稅1.3萬(wàn)元,90%用于公司運(yùn)送旅客,10%用于公司接員工上下班;購(gòu)進(jìn)礦泉水一批,取得專票,金額2萬(wàn)元,稅0.2 6萬(wàn)元,70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客,30%用于公司集體福利。問(wèn)該公司本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是( )萬(wàn)元。 A 10.24 B 10.64 、C 10.162 D 10.11

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買(mǎi)方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買(mǎi)方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。