底消表的勾稽關(guān)系不成立，合并報(bào)表后勾稽關(guān)系也不成立，也是差抵消表的數(shù)，是什么原因呢？子公司單戶的勾稽關(guān)系都成立

這個底下表的勾稽關(guān)系不成立，是正常地，底下之后的合并報(bào)表應(yīng)該是要成立的。

這個不成立的話，你就看一下期初是不是成立的，如果說期初是成立，那么你看一下兩個個別報(bào)表是不是成立的，如果說都成立，那就是你的抵消分錄出了問題。

如果期初就不成立是什么原因？

期初不成立，就說明他之前的合并報(bào)表就有一些問題。

期初都不成立，你的期末肯定也不會成立。

會不會有什么重大調(diào)整造成不一致呢？

如果抵消分錄做對了，應(yīng)該是抵消表勾稽關(guān)系不成立，子公司勾稽關(guān)系也不成立，合并報(bào)表的勾稽關(guān)系成立，對嗎？老師

不是這個樣子的，因?yàn)槟愕暮喜?bào)表，他是從個別報(bào)表里面把那個數(shù)據(jù)抄過來，然后再通過抵消分錄進(jìn)行調(diào)整。如果說你要你的合并報(bào)表勾稽關(guān)系成立，你的個別報(bào)表的勾稽關(guān)系也要成立才行的。

現(xiàn)在合并報(bào)表的勾稽關(guān)系不成立，那我就要從起初開始檢查么？看期初是不是成立，不成立可能是子公司有問題，子公司沒問題出現(xiàn)差額就是內(nèi)部抵消有問題？

首先你看一下你的期初的母公司的那個合并報(bào)表勾稽關(guān)系是否成立。如果說成立的話，你再看一下你個別報(bào)表里面子公司和母公司，他們的勾冀關(guān)系是否成立。如果說都成立的話，你期末不成立，你就看一下你有沒有分配利潤和以前年度損益調(diào)整，

如果說都沒有，那么肯定是你當(dāng)期的抵消分錄出問題了。

如果調(diào)整以前年度或者分配利潤，造成勾稽關(guān)系不成立也是正確的？

對的，如果說出現(xiàn)這兩種情況，他這個勾稽關(guān)系不成立，這是正常的。

是不是如果子公司調(diào)整以前年度，子公司勾稽關(guān)系不成立，那么差額的勾稽關(guān)系也不成立？最后合并報(bào)表的勾稽關(guān)系也不成立？

子公司調(diào)整以前年度和內(nèi)部抵消表有關(guān)系么，

如果說你有這種情況，他們的勾稽關(guān)系都是不成立的。這個關(guān)系成立的前提就是沒有分紅，沒有以前年度損益調(diào)整。

好的，謝謝老師，如果不明白再問您