老師，答案中前兩個(gè)分錄，是不是調(diào)的都是母公司甲公司的個(gè)別報(bào)表，最后一個(gè)分錄是合并報(bào)表的抵消分錄？合并報(bào)表中投資收益的列示金額480+500可以理解，再減去150和500怎么理解？150和500不是在調(diào)整母公司個(gè)別報(bào)表反映的么，在合并報(bào)表中投資收益的列示金額就不應(yīng)該體現(xiàn)了吧？

老師財(cái)務(wù)報(bào)表第一年初，如果叫編一個(gè)調(diào)整分錄和一個(gè)抵消分錄，21.1.1號(hào)就購入時(shí)點(diǎn)的和資產(chǎn)負(fù)債表的底線分錄吧，然后這個(gè)抵消分錄的資本公積里是調(diào)整增加之后的還是沒有調(diào)整的

這個(gè)控股合并報(bào)表編制合并報(bào)表時(shí)，如圖產(chǎn)生的暫時(shí)是差異確認(rèn)遞延同時(shí)影響商譽(yù)，那個(gè)是編制合并報(bào)表時(shí)要寫的調(diào)整分錄嗎，還是子公司編制個(gè)別報(bào)表時(shí)寫這個(gè)分錄，如果是編制合并報(bào)表時(shí)寫這個(gè)分錄，按照企業(yè)合并準(zhǔn)則，資產(chǎn)、負(fù)債評(píng)估增值和評(píng)估減值計(jì)入的資本公積，可是這邊為什么說影響商譽(yù)呢

老師你好，這個(gè)是我們公司的合并抵消分錄和合并底稿，麻煩幫忙看一下底稿中資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤調(diào)整分錄那兩列數(shù)據(jù)對(duì)不對(duì)？這個(gè)數(shù)不是直接取的調(diào)整分錄的數(shù)據(jù)，而是取的合并底稿倒數(shù)第二行的數(shù)據(jù)，這個(gè)模板是之前公司給的，不懂為什么要取那個(gè)數(shù)，這樣對(duì)不對(duì)？

郭老師接著上個(gè)問題，這個(gè)是23年的余額表，借方就趴著4.6萬。在24年會(huì)計(jì)錄入期初余額時(shí)錄入到貸方了，一月的資產(chǎn)負(fù)債表里余額在貸方就是負(fù)數(shù)。這個(gè)怎么調(diào)整呢。我怎么做分錄吧留底平了，不抵扣了